Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао




НазваниеОперации коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао
страница3/11
Дата публикации22.06.2013
Размер1.07 Mb.
ТипРеферат
zadocs.ru > Банк > Реферат
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11



Рисунок 1.1. Структура пассивов коммерческого банка10

Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую спе­цифику, отличающую их от других организаций, занимающих­ся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков ми­нимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотноше­нии весьма существенны.

Значение собственных ресурсов банка заключается преж­де всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудо­вание, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы явля­ются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднород­на. Они включают:

- уставный капитал;

- резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды банка;

- нераспределенную прибыль.11

Привлеченные средства банка — денежные средства участни­ков рынка, которые они хранят (добровольно или в обязатель­ном порядке, за плату или бесплатно) в коммерческом банке (на банковских счетах), что может быть оформлено договором (бан­ковского вклада или банковского счета) или специальной цен­ной бумагой (банковский сертификат или банковский вексель).12

Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде все­го кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя времен­но свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных обо­ротных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.

Привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные, которые банк получает от своих клиентов, в том числе от дру­гих коммерческих банков, с которыми у него установлены кор­респондентские отношения, и недепозитные, которые приоб­ретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку. В основном привле­чение недепозитных ресурсов — это операции оптового харак­тера, на крупные суммы.13

Заемные средства банка — это денежные средства (или иму­щество) участников рынка, которые они предоставили банку взаймы (в долг).

В соответствии с указанными видами пассивов банка различаются и виды его пассивных операций.

К пассивным операциям обычно относят (рис. 1.2):

  • депозитные операции;

  • эмиссионные операции;

  • получение кредитов от других участников рынка — это кредиты, предоставленные Центральным банком или другими банками данному банку.14



Рисунок 1.2. Типы пассивных операций банка

Лаврушин О.И. выделяет четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

    • взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

    • получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;

    • депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);

    • внедепозитные операции (получение ресурсов от цент­рального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денеж­ные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредит­ных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций обра­зуют вторую крупную группу ресурсов — привлеченные (за­емные) ресурсы.15

Активы банка — это направления вложения пассивов, или ресурсов, или совокупного капитала, банка.16

Активные операции — это операции банка, связанные с раз­мещением его пассивов в целях максимизации прибыли и капи­тала банка.17

Активные операции кредитных организаций — это раз­мещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных ба­лансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По российскому законо­дательству к активным банковским операциям относятся:

  • кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоцен­ными металлами и драгоценными камнями;

  • выдача банковских гарантий и поручительств за треть­их лиц, предусматривающих их исполнение в денеж­ной форме;

  • приобретение права требования от третьих лиц испол­нения обязательств в денежной форме;

  • доверительное управление денежными средствами и дру­гим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфей­тинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;

  • другие операции.

Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации. В основу клас­сификации активов могут быть положены следующие признаки18:

    1. вид операции;

    2. степень рисковости;

    3. характер размещения средств;

    4. уровень доходности;

    5. уровень ликвидности;

    6. валюта;

    7. срок;

    8. регулярность осуществления;

    9. движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операции активные операции кре­дитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.19

Ссудные операции это операции по выдаче (предостав­лению) средств заемщику на началах, срочности, возвратности и платности.

Расчетные операции — это операции по оплате со счета! клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции — это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции — это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не организованном рынках.

К фондовым операциям относятся:

  • операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручении, хранению векселей и т.д.

  • операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, - дилерские и брокерские;

  • операции с производными финансовыми инструмен­тами.

Комиссионными операциями называются операции, осуще­ствляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.

К таким операция относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и метал­лов и другие), доверительные операции, операции по предо­ставлению клиентам юридических и иных услуг.

Гарантийные операции — это операции по выдаче кре­дитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в га­рантии условий и которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени рисковости все активные опе­рации делятся следующим образом:

  • стандартные (степень риска — 0%);

  • нестандартные (степень риска — от 1 до 20%);

  • проблемные (степень риска — от 21 до 50%);

  • сомнительные (степень риска — от 51 до 99%);

  • безнадежные (степень риска — 100%).

В зависимости от характера размещения средств можно выделить:

    1. первичные — прямое размещение средств, например вы­дача межбанковского кредита;

    2. вторичные, связанные с отчислениями банков в специаль­ные фонды, например, в фонды обязательных резервов, в стра­ховые фонды и пр.;

    3. инвестиционные — вложение средств банка в основные фонды, в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в де­ятельности других организаций, активные операции.

По уровню доходности операции следует подразделять так:

      • приносящие доход — высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или нестабильный доход;

      • неприносящие дохода — беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и пр.

По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные, сроком до 30 дней) и дол­госрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.

По виду валюты активные операции делятся на операции в рублях и в иностранной валюте.

По сроку выделяются срочные краткосрочные (на 1 день, 7 дней, 30 дней, 3, 6, 9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности осуществления активные операции мо­гут быть регулярные (постоянные или совершаемые с опреде­ленной периодичностью) и иррегулярные (случайные, эпизо­дические).

В зависимости от движения денежных средств по сче­там активные операции подразделяются на связанные (балан­совые) и не связанные с движением денежных средств по сче­там (внебалансовые).20

Структура активов кредитной организации позволяет су­дить о составе и характере ее активных операций, ликвидно­сти, прибыльности, рисковости, а также о связи между пассив­ными и активными операциями банка.

Если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры:

  • основное место в активных операциях кредитных орга­низаций занимают кредитные, их доля колеблется по отдель­ным банкам ряда стран от 19,90 до 83,25%;

  • второе место среди банковских активов занимают ин­вестиции в ценные бумаги (от 2,15 до 23,87%);

  • на третьем месте находятся кассовые активы (от 0,2 до 12,94%);

  • доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до расчетных операций кредитных организаций (от 2 до 78%);

  • различия в структуре активов кредитных организации во многом определяются национальными особенностями, в том числе спецификой банковского законодательства, бухгалтерского учета, и влиянием внешней среды.

В России существуют свои особенности формирования структуры активов кредитный организаций. В условиях быстро изменяющейся внешней среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих кредитных организаций неустойчива.21
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Похожие:

Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао iconС момента привлечения амт-банком беззалоговых кредитов у Банка России,...
По заявлению рбк daily в разгар кризиса 2008 года амт банк получил от ЦБ несколько беззалоговых кредитов на сумму свыше 27 млрд руб....

Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао iconНикаких действий банка по обслуживанию счета (кредита) не существует,...
Между Потребителем (Заемщик) и зао «Райффайзенбанк» (Кредитор, далее – банк) был заключен кредитный договор от 16 июня 2008 г. (далее...

Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао iconСтатья Банковская система Российской Федерации и правовое регулирование...
Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным...

Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао iconКонтрольная работа на тему: «Проблемы управления кредитным риском....
Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую...

Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао iconЛекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий...
Поэтому и банк стал называться коммерческий. В настоящее время термин «коммерческий» утратил первоначальный смысл в названии банка....

Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао iconР тест Сборник заданий по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка» (часть 2)

Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао iconУтвердить Порядок предоставления в 2013 году субсидий за юридическим...
Утвердить муниципальную целевую Программу по организации временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до...

Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао iconЛекция №15
Сущность и классификация банковских рисков, организация работы коммерческого банка по управлению рисками

Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао iconОтчет по преддипломной практике на предприятии зао “Автокомбинат №2”
Документооборот и статистическая отчетность коммерческого отдела пред приятия

Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао iconОплата госпошлин и штрафов гибдд, гимс, загс
«Коммерческого Волжского социального банка (Общества с ограниченной ответственностью)»

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
zadocs.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов