5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г




Скачать 208.8 Kb.
Название5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г
Дата публикации23.07.2013
Размер208.8 Kb.
ТипДокументы
zadocs.ru > Банк > Документы
.5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г.


Номер счёта

Активы и обязательства

Сумма, руб.

1

2

3

01

Основные средства

4039650

02

Амортизация основных средств

2419170

04

Нематериальные активы

145000

05

Амортизация нематериальных активов

25015

09

Отложенные налоговые активы

97320

10

Материалы

1397500

16

Отклонения в стоимости материальных ценностей

71000

19-3

Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретённым материально – производственным запасам

23914

20

Основное производство – всего

33090

43

Готовая продукция

666673

50

Касса

7300

51

Расчётные счета

448349

58

Финансовые вложения (долгосрочные)

140000

60-1

Расчёты с поставщиками и подрядчиками (кредит)

843104

62-2

Расчёты с покупателями и заказчиками (дебет)

327970

62-2

Расчёты по авансам полученным (кредит)

236700

66

Расчёты по краткосрочным кредитам и займам

679870

68

68-1

68-2

68-3

Расчёты по налогам и сборам – всего, в том числе

- НДС

- Налог на прибыль

- Налог на доходы физических лиц

155286

110400

32686

12200

69
69-1-1 69-1-2

69-2-1

69-2-2

69-3-1

Расчёты по социальному страхованию и обеспечению – всего,

в том числе

Фонд социального страхования

Страховые платежи от несчастных случаев на производстве

Страховые платежи по страховой части трудовой пенсии Страховые платежи по накопительной части трудовой пенсии

Федеральный фонд обязательного мед. страхования

51700
5547

2090

39019
5017

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

213475

71

Расчёты с подотчётными лицами

4300

73

Расчёты с персоналом по прочим операциям

128000

76-1

Расчёты с разными дебиторами

30000

76-2

Расчёты с разными кредиторами

28726

77

Отложенные налоговые обязательства

19960

80

Уставной капитал

1000000

82

Резервный капитал

150000

83

Добавочный капитал

730012

84

84-2

84-3

Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток), в том числе:

- нераспределённая прибыль в обращении

- нераспределённая прибыль в использовании

523401

462492

60909

90-1

Выручка

9150800

90-2

Себестоимость продаж

6071217

90-3

НДС

1395885

90-5

Общехозяйственные расходы

633199

90-6

Коммерческие расходы

181400

90-9

Прибыль/убыток от продаж (прибыль)

869108

91-1

Прочие доходы

250760

91-2

Прочие расходы

174118

91-9

Сальдо прочих расходов и доходов

76642

99

Прибыль и убытки

699647


Журнал регистрации

хозяйственных операций ООО «ХХХХ»

за апрель 2013


№ п/п

Содержание операции,

первичный документ

Сумма руб.

Корреспондиру-ющие счета




Дебет

Кредит




1

2




4

5




1. Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов

1

Счёт – фактура № 40

Приобретён станок:

а) отпускная цена с учётом доставки

б) в т.ч. НДС



49000

сам










2

Акт – накладная приёмки – передачи основных средств № 30 станок введён в эксплуатацию


сам










3

Акт на списание основных средств №15

Вследствие физического износа ликвидируется производственное оборудование

а) износ на дату выбытия

б) остаточная стоимость

в) оприходованы на склад прочие материалы


50000

1000

12300










4

Акт на списание основных средств № 16

Продан малому предприятию «ZZZZ» компьютер, приобретённый в октябре 2011 года:

а) износ на дату выбытия

б) остаточная стоимость

в) стоимость реализации

г) сумма НДС


1000

39000

49200

7505










5

Счёт – фактура № 18

Приобретено исключительное право на программный продукт:

а) фактическая цена приобретения

б) в т.ч. НДС


15340

сам










6

Акт приёмки – передачи нематериальных активов № 4

Оприходовано исключительное право на программный продукт в составе нематериальных активов


сам










7

Выписка банка

Оплачены счёта поставщиков за приобретённое имущество и производственные работы:

а) механический завод (25.03; счёт – фактура № 40)

б) малое предприятие «Программист» (27.03; счёт – фактура № 18)

Итого

22420
15340

37760










8

Справка – расчёт бухгалтерии, книга покупок

Принят к налоговому вычету НДС:

а) по основным средствам

б) по нематериальным активам



сам

сам










9

Разработочная таблица №6

Начислена амортизация ОС:

а) производственного оборудования

- цеха № 1

- цеха № 2

- ремонтного цеха

б) зданий и хозяйственного инвентаря:

- цеха № 1

- цеха № 2

- ремонтного цеха

в) зданий и инвентаря заводоуправления


17200

6050

43350
10200

140

22200

7700








10

Ведомость № 17

Начислена амортизация по программному обеспечению вычислительной техники, используемой в управлении предприятием


1726










2. Учет финансовых вложений




11

Договор купли - продажи, выписки банка

В начале апреля приобретены 1000 акций ОАО «Орион» по их номинальной стоимости за 60 руб. в целях вложения временно свободных денежных средств на срок менее года.

В конце апреля акции были проданы за 80000 руб.

а) приобретение акций по их номинальной стоимости

б) перечисление денежных средств (на сумму фактических затрат на покупку акций)

в) списание акций по балансовой стоимости

г) реализация акций

60000

60000

60000

80000










3. Учет материалов




12

Акцептованы счёта поставщиков за поступившие материалы:

а) счёт – фактура №145 ОАО «Тракторный завод»

- покупная стоимость

- сумма НДС

б) счёт – фактура №78 ОАО

«Автоприбор»

- покупная стоимость

- сумма НДС

25000

4500
40000

7200










13

Выписка из расчётного счёта

Оплачен счёт 201 (16.03) малого предприятия «Техника» за материалы, поступившие в марте


582000










14

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в марте:

а) ОАО «Тракторный завод» (17.03; счёт – фактура №145)

б) ОАО «Автоприбор» (18.03; счёт – фактура № 78)

Итого



29500
47200
76700










15

Отпущены со склада и израсходованы в отчётном месяце материалы (по учётным ценам);

а) цеху № 1 для производства

- изделий А

- изделий Б

б) цеху №2 для производства

- изделий А

- изделий Б

г) на хозяйственные нужды

- цех № 1

- цех № 2

- ремонт цеха

д) заводоуправлению


70500

60100
90400

58700

2700










16

Принят к налоговому вычету НДС по материалам:












4.Учет расчетов с персоналом по оплате труда




17

Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за апрель:

а) рабочим цехам № 1 по производству

- изделий А

- изделий Б

б) рабочим цеха № 2 по производству

- изделий А

- изделий Б

г) рабочим, обслуживающим оборудование

- ремонтного цеха

е) персоналу заводоуправления


60400

57100
45300

41200
8100

30800







18

Листки о временной нетрудоспособности

Начислены пособия по временной нетрудоспособности (за счет средств ФСС)



2120







19

Начислены обязательные страховые взносы по фондам на заработную плату

а) рабочих цеха № 1 по производству

- изделий А

- изделий Б

б) рабочих цеха № 2 по производству

- изделий А

- изделий Б

г) рабочих, обсуживающих оборудование

- ремонт цеха

е) персонал заводоуправления

Всего

в том числе:

- взносы в Фонд социального страхования

- страховые платежи от несчастных случаев (0,2%)

- взносы в ПФР

- взносы в федеральный ФОМС








20

Расчётные ведомости

Произведены удержания из заработной платы персонала предприятия

а) налог на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам


27800

2600







21

Выписка из расчётного счёта

Получено в кассу по чекам с расчётного счёта на выплату заработной платы и текущие расходы


350495







22

Платёжная ведомость, расходные кассовые ордера

Выдано из кассы:

а) заработная плата за март

б) аванс за первую половину апреля

в) подотчётным лицам на командировочные расходы

г) пособие по уходу за ребёнком до достижения им полутора лет

д) пособие по временной нетрудоспособности



213475

117000
5400
2900

2120







23

Платёжная ведомость

Депонирована заработная плата


9600







24

Выписка банка

Сдана в банк депонированная заработная плата


9600







5.Учет прочих расходов на производство

25

Счета – фактуры, счёта ОАО «Энергоресурсы»

Списаны затраты за полученную электроэнергию, пар, воду, газ, использованные в процессе

а) основного производства:

в) ремонтный цех

г) заводоуправление

д) сумма НДС


2550

625

941

6166






26

Авансовый отчёт Фролова С.И.

Списаны командировочные расходы

а) на затраты

б) сумма НДС

Итого



4000

300

4300







27

Справка – расчёт бухгалтерии

Принят к налоговому вычету НДС по командировочным расходам



300







28

Расчёт бухгалтерии

Начислены банку проценты за краткосрочный кредит (в пределах учётной ставки)



30000







29

Расчёт бухгалтерии

Начислен налог на имущество за 1 квартал 2013


3298







6.Учет готовой продукции и товаров

30

Ведомость выпуска готовой продукции

Списана фактическая производственная себестоимость

готовых изделий:

- изделий А

- изделий Б

439699

346319







31

Ведомость выпуска готовой продукции

Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости

- по изделию А

- по изделию Б


422600 329400







32

Ведомость выпуска готовой продукции

Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списаны на реализацию:

- по изделию А

- по изделию Б

17099

16919







33

Расчёт бухгалтерии Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции (сумму определить)


сам








34

Накладные на отпуск, ведомость движения готовой продукции

Выдана со склада и отгружена потребителям готовая продукция:

а) нормативная себестоимость

б) продажа стоимость, включая НДС


427440
790800







35

Книга продаж, счёта – фактуры

Начислен НДС


120630







36

Договор на услуги, счёт – фактура №17

Отражены транспортные расходы по отгрузке готовой продукции до станции отправления

- учёт НДС

Итого



38700

6966

45666







37

Выписка из расчётного счёта

Оплачена покупателями реализованная продукция


679215







38

Списаны коммерческие расходы на реализацию продукции


38700







7.Учет финансовых результатов, кредитов, денежных средств

39

Ведомость результатов от реализации

Списаны финансовые результаты от продажи продукции (сумму определить)








40

Расчёт бухгалтерии, претензия

Признана должником фирма «Стандарт»

- сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора


1320







41

Выписка из расчётного счёта

Поступило на расчётный счёт:

а) от дебиторов в погашение их задолженности – всего

в том числе:

- по основным средствам

- по ценным бумагам

- прочие

б) штраф от фирмы «Стандарт» за поставку некачественных материалов

в) краткосрочная ссуда банка


148100

49200

80000

18900
1320

936000







42

Расчёт бухгалтерии

Начислен штраф в пользу организации «Контакт» за недопоставку продукции



11700







43

Выписка из расчётного счёта

Перечислено с расчётного счёта

а) взносы в государственные внебюджетные фонды и страховые платежи от несчастных случаев на производстве всего,

в том числе:

- взносы в ФСС РФ

- страховые платежи от несчастных случаев

- взносы в ПФР

- взносы в федеральный ФОМС

б) удержанные из заработной платы налоги за декабрь

в) штраф за недопоставку продукции

г) налог на имущество









44

Расчёт бухгалтерии

Начислен транспортный налог


8472







45

Справка – расчёт бухгалтерии

Списание в конец месяца сальдо прочих доходов и расходов (сумму определить)



….








46

Выписка из расчётного счёта

Перечислено с расчётного счёта

а) НДС за апрель

б) в погашение краткосрочных ссуд

г) в оплату процентов за кредит


290000

30000







47

Расчёт бухгалтерии

Закрытие счёта 99 «Прибыли и убытки» заключительной проводкой в конце года:

- выявлена чистая (нераспределённая) прибыль (сумму определить)



………







48

Расчёт бухгалтерии Закрытие счёта 90 «Продажи» в конце отчётного года (суммы определить):

а) субсчёта 90 – 1 «Выручка»

б) субсчёта 90 – 2 «Себестоимость продаж»

в) субсчёта 90 – 3 «НДС»

г) субсчёта 90 – 5 «Общехозяйственные расходы»

в) субсчёта 90 – 6 «Коммерческие расходы»



…………….









49

Расчёт бухгалтерии

Закрытие субсчётов по счёту по счёту 91 «Прочие доходы и расходы» в конце года (суммы определить):

а) субсчёта 91 – 1

б) субсчёта 91 – 2

Всего по журналу



………………

……..








Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г iconВопросы к экзамену по гражданскому праву (особенная часть) по итогам...
Понятие, содержание обязательств. Основания возникновения обязательств. Виды обязательств. Понятие обязательственного права

5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г iconЭкзаменационные вопросы по дисциплине Бухгалтерский учет на 2011-2012 г
Балансовый метод отражения информации. Обобщение ресурсов организации (активов), и обязательств организации (пассивов) в бухгалтерском...

5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г iconКакие из перечисленных активов являются наиболее лик­видными?
Какие из перечисленных долговых обязательств имеют наибольший удельный вес в структуре внешнего долга?

5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г iconУважаемые начинающие и действующие предприниматели!
Мбу «Центр содействия развитию предпринимательства и туризма» совместно с Вологодским отделением Сбербанка России №8638 и ООО «Леман-консалтинг»...

5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г iconНаучная конференция «ломоносовские чтения» 2013 года м еждународная научная конференция
Международная научная конференция студентов, аспирантов и молодых ученых «Ломоносов – 2013» пройдут в рамках празднования 150 – летия...

5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г iconКнига движения трудовых книжек
В состав обязательств ООО «Центр бухгалтерского обслуживания «Альтернатива» будут входить следующие функции

5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г iconХозяйствующего субъекта с помощью рациональной финансовой политики....
Финансовое состояние хозяйствующего субъекта это характеристика его финансовой конкурентоспособности (т е платежеспособности, кредитоспособности),...

5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г iconДокументы, необходимые для регистрации ООО в Санкт-Петербурге с 04. 07. 2013 г
Общества. Так, 04. 07. 2013 г вступил в силу Приказ Федеральной налоговой службы от 25. 01. 2012 № ммв-7-6/25@, которым утверждена...

5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г icon17 апреля 2013. Конференция проводится в заочной форме. Официальный сайт
Оргкомитет Международной научно-практической конференции «Наука, техника и высшее образование» (Science, Technology and Higher Education)...

5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г iconПрограмма «Инновационный дайвинг: глубокое погружение» (25 апреля...
Сбор у памятника Кирову (остановка УрФУ, главный корпус УрФУ, ул. Мира, 19) – с 13. 30 до 14. 00

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
zadocs.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов