Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные.




Скачать 310.03 Kb.
НазваниеЛекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные.
страница1/3
Дата публикации08.03.2014
Размер310.03 Kb.
ТипЛекция
zadocs.ru > Банк > Лекция
  1   2   3
Лекция 12. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ОСНОВЫ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
12.1. Коммерческий банк как субъект хозяйствования

Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. Характерно, что термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Поэтому и банк стал называться коммерческий. В настоящее время термин «коммерческий» утратил первоначальный смысл в названии банка. Он обозначает «деловой» характер банка , а последний осуществляет обслуживание всех хозяйствующих субъектов независимо от рода их деятельности..

Прообразом современных коммерческих банков были банки, которые создавались вследствие расширения процесса индустриализации в разных государствах. Первые из них появились в XVIII ст., большая их часть − во второй половине XIX ст., а остальные − в ХХ ст. На первых порах их клиентуру в основном составляли предприятия и владельцы этих предприятий. Одни из коммерческих банков сразу стали специализироваться на долевом участии, на покупке выпущенных предприятиями облигаций или предоставлении долгосрочных кредитов. Другие стали специализироваться на краткосрочных кредитах, в частности, на учете векселей, банковском акцепте и краткосрочных кредитах, финансируемых из депозитных средств. Некоторые занимались двумя видами деятельности сразу, что привело большинство из них к разорению во время циклических кризисов XIX и ХХ столетий.

Среди коммерческих банков выделяются крупные банки, имеющие филиалы по всей территории страны, и региональные коммерческие банки. В некоторых странах, где есть сеть обществ взаимного кредита и кооперативов, а сберегательные банки не создаются, то коммерческие банки осуществляют основные операции с казначейскими бонами, с государственными займами. Кроме того, во многих случаях им предписывается обязательное вложение средств в государственные ценные бумаги. Коммерческие банки традиционно предлагали также для частных лиц, имеющих счета в банке, услугу в виде управления их портфелем ценных бумаг. Тем самым они составляли конкуренцию биржевым посредникам, что отличало их от сети обществ взаимного кредита, кооперативов и сберегательных банков, которые не были активными в этой сфере услуг.

Деятельность банковских учреждений очень многообразна. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Банковские учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении экономических программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Коммерческий банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета. Мало чем отличаются задачи банка от любого другого предприятия, поскольку он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. При этом банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, определенные его уставом.

Как любое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию). Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Они «покупают» ресурсы и «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости денег. На этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.

Коммерческий банк является хозрасчетным предприятием. Это означает, что главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов. Полная подчиненность работы банка коммерческим интересам составляет высший принцип, которому должны быть подчинены все другие мотивы и цели. Без этого банк как экономическое предприятие может не состояться.

Банк как предприятие производит свой продукт, имеющий стоимостную форму. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом банка также выступают определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг  организация расчетов (в наличной и безналичной формах), вкладов, кредитования, так и нетрадиционные  в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций и т. п. При этом деятельность коммерческого банка должна строиться на следующих подходах:

 дешевле приобрести капитал (уплатить возможно более низкую процентную ставку);

 дороже продать капитал и услуги (получить более высокую процентную ставку);

 снизить риск потерь путем отбора надежных партнеров и получения гарантий, а также разнообразия операций и освоения различных рынков ссудного капитала.

Из упрощенной модели деятельности коммерческого банка видно, что последний стремится получить как можно больший процентный доход. Однако коммерческие банки могут получать так называемые непроцентные доходы, т. е. доходы не за счет предоставления кредитов. К основным видам деятельности, связанной с получением непроцентных доходов, можно отнести оказание консультационной помощи, предоставление гарантий и поручительств, участие в прибылях, посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов.

Однако в настоящее время четкое разграничение между банковской и коммерческой или промышленной деятельностью по-прежнему остается общепринятой нормой за исключением некоторых стран, таких, как Франция, Германия и Швейцария. В свою очередь, по характеру функционирования коммерческие банки могут быть самыми разнообразными. Поэтому они различаются по видам совершаемых операций и сфере деятельности (универсальные, специализированные и отраслевые), по формам собственности (государственные, частные, кооперативные, акционерные, смешанные), по страновой принадлежности банковского капитала (национальные, иностранные, совместные), по территории действия (общегосударственные, региональные, межрегиональные, международные, заграничные), по организационно-правовой основе (паевые, акционерные), по срокам выдаваемых кредитов (банки долгосрочного и краткосрочного кредитования), по формам внешних подразделений коммерческого банка (дочерний банк   самостоятельное юридическое лицо, регистрируемое в порядке, установленном для всех коммерческих банков, филиал, отделение, представительство).

Современные коммерческие банки могут создаваться в различных юридических формах. Наиболее часто они создаются в форме индивидуальных или совместных (семейных) банков, товариществ с неограниченной ответственностью (или общих партнеров), товариществ с ограниченной ответственностью (ограниченных партнеров, акционерных компаний и др.), трастов.

Первые две юридические формы отличаются от двух последних тем, что владельцы предприятий (банков) полностью, без каких-либо ограничений, отвечают по обязательству своих предприятий (филиалов). Владельцы банков, образованных в форме товариществ с ограниченной ответственностью, отвечают по обязательствам своих учредителей только в пределах их паевого взноса или доли в акционерном капитале. Банки (и их владельцы), привлекающие средства клиентов на трастовой (доверительной) основе, не отвечают перед клиентами за сохранность их вкладов, если только они не нарушают норм «обычной предусмотрительности» при их размещении.

Банкам, образованным в первых двух юридических формах (индивидуальные или совместные банки, а также товарищества с неограниченной ответственностью) обычно запрещается принимать депозиты от широкой публики (ввиду затруднений с определением границ их ответственности), но они могут осуществлять все остальные банковские функции, например, привлекать средства на основе обычного частного договора о займе с тем, чтобы затем ссужать эти средства под более высокий процент.

Наиболее распространяемой юридической формой банковского предприятия является форма товарищества с ограниченной ответственностью с ее различными разновидностями: местные, частные и публичные компании в Великобритании; корпорации в США; акционерные общества в ФРГ, Японии, Франции и других странах. Крупнейшие банки обычно имеют структуру, включающую головную (материнскую) компанию, через систему финансовых участий, контролирующих массу отдельных банков и фирм. В США во главе таких концернов обычно стоит холдинговая корпорация, которой подчиняется и ведущий банк концерна. В государствах Западной Европы и Японии функции такого холдинга выполняет непосредственно ведущий банк. В таких концернах сумма привлеченных депозитов часто в десятки и даже сотни раз превышает собственный капитал концерна. Поэтому для таких банков, как правило, существует обязанность страхования депозитов в соответствующем государственном ведомстве.


^ 12.2. Характеристика принципов, функций и операций коммерческого банка

Коммерческие банки должны работать на соответствующих принципах и выполнять определенные функции. В данном случае первым основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с учредительными документами. Общее собрание акционеров или иной правомочный орган устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размер дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть в соответствии с законодательством наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности должно осуществляться только экономическими, а не административными методами. Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не отдает им приказов.

Коммерческие банки выполняют множество различных функций. К одной из основных из них можно отнести функцию мобилизации и концентрации свободных денежных ресурсов. Это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства.

Важнейшей банковской функцией является предоставление кредита. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности и т. д. Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования.

С функцией предоставления кредита связана функция перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота капиталов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Функция, связанная с проведением денежных расчетов и платежей по хозяйственным сделкам, предполагает, что ее реализация занимает значительную часть операционного времени банковского персонала и является одной из наиболее значимых функций банковской системы. Проведение расчетов между субъектами хозяйствования играет огромное значение для функционирования экономики.

Коммерческие банки промышленно развитых стран выполняют функцию выпуска кредитных средств обращения. В данном случае банки кредитуют клиентуру не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и путем депозитно-чековой эмиссии, т.е. банки сами создают вклады в процессе выдачи ссуды. Открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают чеки, кроме того, клиенту по его требованию могут быть выплачены наличные деньги. Кредитовая запись банка на текущий счет клиента, не сопровождающаяся предварительными взносами денег, называется мнимым вкладом, в отличие от реального вклада, образуемого за счет действительного взноса денег. В современных условиях различие между реальными и мнимыми вкладами постепенно стирается. Взнос в банк наличных денег может основываться на создании мнимого вклада в другом банке.

В процессе своей деятельности коммерческие банки выполняются функцию консультации и предоставления экономической и финансовой информации. Это обусловлено тем, что современные коммерческие банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для хозяйствующих субъектов. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозорганам, связанным с ними общностью интересов.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он тем самым осуществляет коммерческую деятельность на рынке ценных бумаг. Необходимым условием выполнения роли инвестора, брокера на фондовом рынке является наличие в штате коммерческого банка квалифицированных специалистов по работе с ценными бумагами.

Коммерческий банк выполняет также разнообразные операции. Операции коммерческих банков являются одной из самых старых областей предпринимательства. В настоящее время круг операций коммерческих банков существенно расширился, все больше стирается грань между традиционно банковскими и новыми операциями. Но есть определенный перечень операций, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К ним относятся прием депозитов, осуществление денежных расчетов и платежей, выдача кредитов.

Тем не менее, в практике работы коммерческих банков выполняемые ими операции (виды работ) можно объединить в такие группы, как пассивные операции, активные операции, банковские услуги, собственные операции банков. Первые две группы образуют наибольший удельный вес среди операций коммерческих банков. В частности, для мобилизации средств и формирования дополнительных источников кредитных ресурсов служат пассивные операции коммерческих банков. Они используются для финансирования активных операций и представляют собой привлечение различных видов вкладов в рамках депозитных операций, эмиссию ценных бумаг, мобилизацию собственных ресурсов банка и др.

^ Активные операции коммерческих банков в основном связаны с выдачей кредитов (исключение могут составить гарантийный операции как особый вид активных операций), различающиеся по срокам, размерам, типам пользователей кредитными ресурсами, характеру обеспечения, формой передачи денежных средств. Коммерческие банки, ссужая имеющиеся у них как собственные, так и привлеченные средства, получают проценты. На эффективность проведения активных операций большое влияние оказывает качество активов, которое оценивается по состоянию их структуры, выполнению экономических нормативов (ограничивают риски по активным операциям), правильности классификации активов и достаточности сформированных резервов на покрытие возможных потерь по ним. Эффективная политика коммерческого банка в области активных операций связана с грамотным проведения кредитования клиентов, обоснованной эмиссией ценных бумаг, правильным формированием резервов на покрытие возможных убытков по активам, остающейся в распоряжении банка.

^ Банковские услуги − это проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату. Банковские услуги на практике разделяются на три группы:

− содействие платежному обороту (осуществление коммерческими банками за счет клиентов наличных и безналичных платежей), операции с валютой и драгоценными металлами, инкассация векселей и чеков и др.;

− операции по эмиссии, размещению и хранению цб клиентов, а также управление ими;

− управление имуществом (доверительные или трастовые операции), которые широко развито в ведущих странах мира.

Иногда с понятием «банковская услуга» увязывают понятие «банковский продукт», под которым понимают:

− материальные услуги, т. е. оказываемые банками клиентам услуги с целью доведения материальных благ до потребителя. В данном случае создается дополнительная стоимость, которая прибавляется к стоимости (цене) товара;

− услуги банков по подготовке и переподготовке кадров, информировании и консультировании клиентов, проведении аналитических исследований и ознакомлении с их результатами общественности, формировании норм этики банковских работников.
  1   2   3

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. iconНекоторые аспекты банковской системы рк
В период японской колонизации были открыты многочисленные коммерческие и специализированные банки. Среди них: Промышленный банк Чосон,...

Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. iconИндексы фондовые индексы американские индексы
Основными участниками валютного рынка являются: коммерческие банки, валютные биржи, центральные банки, фирмы, осуществляющие внешнеторговые...

Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. iconРуководство страны твердит, как заклинание, что эти «лишние»
Закрываются предприятия, забрасывается земля, растет явная и скрытая безработица, вымирают люди, лишенные средств к существованию...

Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. iconЭта же книга в других форматах
Ричард Пайнс, профессор русской истории Гарвардского университета: «первые успешные коммерческие банки были основаны в России лишь...

Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. iconОао «ак барс» банк общество с ограниченной ответственностью коммерческий...
Коммерческий банк «бизнес для бизнеса» (общество с ограниченной ответственностью)

Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. iconТесты по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
Банки и другие кредитные операции для проведения расчетов внутри страны открывают друг у друга…счета

Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. icon15 Банки и их роль
Банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции

Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. iconМногие семьи, получившие право на материнский капитал, задаются вопросом:...
Итак, в 2013 году (равно как и в 2012 году) можно назвать следующие банки, дающие кредит под материнский капитал

Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. iconШпаргалка по курсу: «деньги, кредит, банки»
Все выучить жизни не хватит, а экзамен сдать надо. Это готовая «шпора», написанная реальным преподом. Здесь найдешьвсе необходимое...

Лекция 12. Коммерческие банки и основы их деятельности >12 Коммерческий банк как субъект хозяйствования Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. iconМесто коммерческих банков в банковской системе. Принципы функционирования коммерческих банков
Коммерческий банк- это организация, осуществляющая хранение депозитов и их размещение от своего имени на условиях возвратности, платности...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
zadocs.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов