Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru




Скачать 81.43 Kb.
НазваниеТема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru
Дата публикации26.07.2013
Размер81.43 Kb.
ТипДокументы
zadocs.ru > Экономика > Документы
Александров Андрей, 412

Тема 2. Налог на добавленную стоимость

Срок сдачи работ: с 12.00 7 окт по 00.00 11 окт. в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler.ru
1. Организация занимается производством металлических конструкций. За налоговый период были произведены следующие операции и получены доходы:

- реализовано продукции на сумму 5720 тыс.руб. (в том числе НДС 872,3 тыс.руб.)

- на расчетный счет организации за поставленную продукцию поступило 5960 тыс.руб.

- перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 320 тыс.руб.

- приобретены материалы для производственных нужд на суму 3170 тыс.руб. (в том числе НДС 483,56 тыс.руб.), из них оплачено поставщику 95%

- зачислен на расчетный счет аванс от покупателя 210 тыс.руб.;

- расходы на текущий ремонт детского сада, находящегося на балансе организации, осуществленный сторонней организацией – 142 тыс.руб. (в том числе НДС 21,67 тыс.руб.), оплата произведена полностью;

- израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности на сумму 10 тыс.руб. (в том числе НДС 1,53 тыс.руб.);

- расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком, составили 232 тыс.руб. (в том числе НДС 35,39 тыс.руб.), оплачены полностью;

- приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон (для склада готовой продукции) – 25 тыс.руб. (в том числе НДС 3,81 тыс.руб.);

- реализовано имущество, полученное в форме залога, на сумму 170 тыс.руб.;

- сумма налога, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией в предшествующем налоговом периоде с суммы авансового платежа по расторгнутому договору – 18 тыс.руб.;

- передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе детский сад – 750 тыс.руб.;

- сумма денежных средств, перечисленных в бюджет по транспортному налогу и налогу на имущество организаций – 55 тыс.руб.

Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет. Все счета-фактуры оформлены в соответствии с требованиями законодательства.
^ Здесь и далее - отражены лишь те операции, НДС с которых учитывался при расчете суммы налога, подлежащего уплате в бюджет

Уплачено

Сумма

НДС

320

48,81

3170

483,56

232

35,39

25

3,81

Итого НДС

571,58

Получено

Сумма

НДС

5720

872,30

210

32,03

750

114,41

170

25,93

Итого НДС

1044,68

К уплате в бюджет

473,1



^ 2. Имеются следующие данные по операциям коммерческого банка за налоговый период:

- выручка по операциям, облагаемым НДС– 40000 тыс.руб. (в том числе НДС 6101,69 тыс.руб.);

- выручка по операциям, не облагаемым НДС – 105000 тыс.руб.

- сумма НДС, уплаченная банком поставщикам товаров и услуг, которые были использованы в банковской деятельности - 5400 тыс.руб.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Уплачено

НДС общий

НДС к зачету

5400

1489,66

Доля облагаемого

0,28

Итого НДС к зачету

1489,66

Получено

Сумма

НДС

40000

6101,69

Итого НДС к уплате

6101,69

К уплате в бюджет

4611,76


^ 3. Организация занимается реставрационно-ремонтными работами.

Исходя из следующих данных исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:

- объем выполненных и оплаченных услуг – 1720 тыс.руб. (в том числе НДС - 262,3 тыс.руб.), в том числе на территории иностранного государства – 330 тыс.руб. (в т.ч. НДС – 49,1 тыс.руб.);

- перечислен аванс поставщику – 120 тыс.руб. (в том числе НДС);

- приобретены материалы для производственных нужд на сумму 770 тыс.руб. (в том числе НДС 117,46 тыс.руб.), из них оплачено поставщику 85%;

- зачислен на расчетный счет аванс от покупателя – 110 тыс.руб.;

-получено штраф за несвоевременную поставку материалов в сумме 87,5 тыс.руб.;

- расходы на текущий ремонт поликлиники, находящейся на балансе организации, осуществленный сторонней организацией, - 42 тыс.руб. (в том числе НДС 6,41 тыс.руб.), оплата произведена полностью;

- израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности на сумму 25 тыс.руб.(в том числе НДС – 3,8 тыс.руб.);

- расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком, - 32 тыс.руб. (в том числе НДС – 4,88 тыс.руб.). Оплачено – 20 тыс.руб.


Уплачено

Сумма

НДС

120

18,31

770

117,46

32

4,88

Итого НДС к зачету

140,65

Получено

Сумма

НДС

1390 (1720-330)

212,03

110

16,78

Итого НДС к уплате

228,81

^ К уплате в бюджет

88,17



4. Организация занимается оказанием медицинских услуг населению. За налоговый период были произведены следующие операции и получены доходы:

- оказано услуг на общую сумму на сумму 7520 тыс.руб.

- перечислен аванс за поставки лекарственных средств в следующем налоговом периоде – 120 тыс.руб.

- приобретено оборудование для кабинета ультразвуковой диагностики (принято на баланс) на сумму 3740 тыс.руб. (в том числе НДС 570,51 тыс.руб.), из них оплачено поставщику 90%;

- расходы на капитальный ремонт рентгенологического оборудования, выполненный подрядчиком, составили 532 тыс.руб. (в том числе НДС 18,15 тыс.руб.) , оплачено 80%;

- сумма денежных средств, перечисленных в бюджет по транспортному налогу – 45 тыс.руб.

Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет (все документы оформлены в соответствии с действующим законодательством).

^ Не подлежит налогообложению, ст. 149
5. Предприятие занимается оказанием бытовых услуг (комбинат бытового обслуживания). За налоговый период осуществлены следующие операции и получены доходы:

- оказано бытовых услуг населению на общую сумму 17250 тыс.руб. (в т.ч. 2631,36 тыс.руб. НДС). Оплата производилась наличными через кассу организации;

- использовано при оказании услуг товарно-материальных ценностей на сумму 3570 тыс.руб., в том числе НДС 544,57 тыс.руб.;

- Оказано бытовых услуг юридическим лицам на сумму 13420 тыс.руб., в том числе НДС 2047,12 тыс.руб. В налоговом периоде оплачено 80% общего объема услуг;

- Закуплено, установлено и введено в действие оборудование на сумму 7840 тыс.руб., в том числе НДС 1195,93 тыс.руб.;

- Закуплено оборудование на сумму 3650 тыс.руб., в том числе НДС 556,78 тыс.руб. Ввод оборудования в действие планируется в следующем налоговом периоде;

- Получен аванс от юридического лица под оказание услуг в следующем налоговом периоде на сумму 720 тыс.руб.;

- Получена оплата от юридического лица за услуги, оказанные в предшествующем налоговом периоде 12450.

Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет (все документы оформлены в соответствии с действующим законодательством).


Уплачено

Сумма

НДС

3750

544,57

7840

1195,93

3650

556,78

Итого НДС к зачету

2297,28

Получено

Сумма

НДС

17250

2631,36

13420

2047,12

720

109,83

Итого НДС к уплате

4788,31

^ К уплате в бюджет

2491,02



6. Организация занимается производством энергетического оборудования (производство с длительным производственным циклом). За налоговый период осуществлены следующие операции и получены доходы:

- получен аванс под поставку продукции в будущем налоговом периоде в размере 1200 тыс.руб.;

- получена оплата за продукцию, отгруженную в предшествующем налоговом периоде, в сумме 7420 тыс.руб.;

- получены штрафные санкции (штраф плюс пени) за несвоевременную оплату продукции, отгруженной в предшествующем налоговом периоде, в сумме 370 тыс.руб.;

- Перечислен аванс под поставку оборудования в следующем налоговом периоде в сумме 870 тыс.руб.

- отгрузка продукции в данном налоговом периоде не производилась.

Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет (все документы оформлены в соответствии с действующим законодательством).


Уплачено

Сумма

НДС

870

132,71

Итого НДС к зачету

132,71

Получено

Сумма

НДС

1200

183,05

Итого НДС к уплате

183,05

К уплате в бюджет

50,34

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru icon1: Налог на добавленную стоимость
Областное государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования

Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru icon5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 апреля 2013 г
Налог на добавленную стоимость (ндс) по приобретённым материально – производственным запасам

Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru iconЧто мне нужно знать о прохождении таможенного контроля и досмотре багажа?
При въезде на территорию и выезде с территории ес, вам, возможно, потребуется оплатить таможенные пошлины, налог на добавленную стоимость...

Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru iconКонспект необходимо прислать по адресу urid
Конспект выполняется в электронном виде. Название файла должно содержать номер темы конспекта из списка и Вашу фамилию. Например,...

Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru iconТема Сущность и основные задачи бухгалтерского учета 2 Тема Основные...
Учет налога на добавленную стоимость по поступившим основным средствам и нематериальным активам 20

Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru icon17 марта 14-00 Славянск, пл. Окт. Революции
Эта технология требует огромных запасов воды, для одного гидроразрыва используется от 5000 до 20000 тонн смеси воды, песка и химикатов,...

Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru icon«19 окт 1825» в михайловском, во «мраке заточенья», поэт одинок,...
«Пущину» «Мой первый друг, мой друг бесценный!/ И я судьбу благословил,/Когда мой двор уединенный,/Печальным снегом занесенный,/Твой...

Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru iconПостановление Правительства Республики Казахстан от 20 марта 2009 года №373
Об утверждении Правил определения суммы превышения налога на добавленную стоимость, подлежащей возврату, и критериев отнесения реализации...

Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru iconДокументальное оформление приемки-сдачи выполненных работ в отличие...
Окончание процесса строительства любого объекта оформляется пакетом документов по передаче результатов всех произведенных работ от...

Тема Налог на добавленную стоимость Срок сдачи работ: с 12. 00 7 окт по 00. 00 11 окт в электронном виде по адресу kursnalogi2006@rambler ru iconПлан выполнения и сдачи работ фио студента Подпись
Все задачи сдаются оформленными, с подробным описанием решения, в бумажном виде, сшитые

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
zadocs.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов