Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи




Скачать 66.51 Kb.
НазваниеПрограмма обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи
Дата публикации31.07.2013
Размер66.51 Kb.
ТипПрограмма
zadocs.ru > Экономика > Программа



Программа обучения по экзаменационной дисциплине

Налоги и налогообложение
Цели и задачи: повышение уровня знаний в области налогообложения, понимание и овладение навыками практических расчетов, методологии исчисления и уплаты налогов, сборов, платежей в бюджет и внебюджетные фонды Республики Казахстан.
Содержание программы:

а) вводная часть
Программа обучения по экзаменационной дисциплине «Бухгалтерский учет в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности» подготовлена в соответствии с Правилами аккредитации профессиональных организаций бухгалтеров и организаций по профессиональной сертификации бухгалтеров, действующим законодательством Республики Казахстан, учебным пособием по данной дисциплине и предназначена для кандидатов в профессиональные бухгалтера для сдачи экзамена по дисциплине «Налоги и налогообложение».
б) структура и содержание
Тема 1. Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан

История возникновения налогов. Экономическая сущность налогов и других обязательных платежей в бюджет. Виды налогов, сборов, платежей, присущие налоговой системе Республики Казахстан на современном этапе, их классификация. Основы построения налога.
^ Тема 2. Субъекты налоговых отношений

Понятие «налогоплательщик». Права и обязанности налогоплательщика. Понятие «налоговый агент». Права и обязанности налогового агента. Институт представительства в налоговых отношениях. Структура, задачи, права и обязанности органов налоговой службы. Полномочия таможенных органов при взимании налогов, сборов, платежей. Роль и полномочия государственных и местных исполнительных органов при администрировании налогов.
^ Тема 3. Налоговое обязательство и его исполнение

Понятие налогового обязательства. Способы исполнения налогового обязательства. Порядок погашения налоговой задолженности. Особенности исполнения налогового обязательства в отдельных случаях. Изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов и (или) пеней. Основания прекращения налогового обязательства. Сроки исковой давности по налоговому обязательству и требованию. Порядок ведения налогового учета, как элемент налогового обязательства. Способы обеспечения невыполненного в срок налогового обязательства. Меры принудительного взыскания.
^ Тема 4. Налоговый контроль

Понятие налогового контроля. Виды и формы налогового контроля. Налоговые проверки: понятие, типы, виды, порядок и сроки проведения. Порядок регистрации в качестве налогоплательщика. Постановка на регистрационный учет. Добровольная и обязательная постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость. Прием налоговых форм. Камеральный контроль: понятие, цели, порядок и сроки проведения. Мониторинг крупных налогоплательщиков. Применение контрольно-кассовых машин. Учетные процедуры при исполнении налогового обязательства. Прочие формы налогового контроля.
^ Тема 5. Нарушения налогового законодательства и ответственность за их совершение

Понятие и виды ответственности за нарушения налогового законодательства. Административная ответственность плательщиков за нарушения в области налогообложения. Порядок и основания привлечения налогоплательщиков к уголовной ответственности. Защита прав налогоплательщика и налогового агента при привлечении к юридической ответственности.
^ Тема 6. Корпоративный подоходный налог

Основы построения корпоративного подоходного налога: плательщики, неплательщики, объекты обложения, налоговые ставки. Совокупный годовой доход: состав, структура, порядок определения. Вычеты, производимые при определении налогооблагаемого дохода. Инвестиционные налоговые преференции. Корректировки доходов, вычетов и налогооблагаемого дохода. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков. Особенности налогообложения доходов резидентов от внешнеэкономической деятельности. Налогообложение страховых и перестраховочных организаций. Порядок переноса убытков. Порядок исчисления и сроки уплаты корпоративного подоходного налога. Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты. Налоговый период и налоговая декларация. Порядок исчисления корпоративного подоходного налога с доходов нерезидентов.
^ Тема 7. Индивидуальный подоходный налог

Механизмы исчисления индивидуального подоходного налога. Основы построения индивидуального подоходного налога: субъекты налога, объекты обложения, виды доходов. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога с доходов, не облагаемых у источника выплаты. Особенности международного налогообложения доходов физических лиц. Налоговая отчетность.
^ Тема 8. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Особенности построения налога на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения. Понятие облагаемых и необлагаемых оборотов при исчислении налога на добавленную стоимость. Обороты, освобожденные от налога на добавленную стоимость. Корректировки облагаемых оборотов. Понятие зачета по налогу на добавленную стоимость: пропорциональный и раздельный методы. Ставки налога на добавленную стоимость. Механизм исчисления. Налоговый период. Сроки уплаты. Представление налоговой отчетности. Возврат налога на добавленную стоимость по оборотам, облагаемым по нулевой ставке.
^ Тема 9. Акцизы

Экономическая сущность акцизов. Основные элементы акциза: плательщики, объекты обложения, налоговая база. Перечень подакцизных товаров. Виды ставок по акцизам. Порядок исчисления акцизов. Особенности исчисления акцизов при импорте товаров. Порядок уплаты и представления налоговой отчетности по акцизам.
^ Тема 10. Рентный налог на экспорт

Плательщики рентного налога на экспорт. Объекты обложения. Порядок определения налоговой базы по рентному налогу на экспорт. Ставки рентного налога экспорт. Механизм исчисления и уплаты. Налоговая отчетность.
^ Тема 11. Налоги и специальные платежи недропользователей

Общая характеристика налогообложения недропользователей. Основные принципы ведения налогового учета при проведении операций по недропользованию. Понятие и виды бонусов. Порядок исчисления бонусов. Платеж по возмещению исторических затрат: основы построения и уплаты. Механизм исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты. Налог на сверхприбыль.
^ Тема 12. Социальный налог

Основы построения социального налога: плательщики, объект обложения. Ставки налога. Порядок исчисления социального налога. Налоговая отчетность. Социальные отчисления.
^ Тема 13. Земельный налог

Классификация земельных участков в целях налогообложения. Плательщики земельного налога. Определение объектов обложения. Налоговая база. Налоговые ставки в зависимости от категории земельных участков. Корректировка базовых налоговых ставок. Механизм исчисления и уплаты земельного налога. Налоговый период и налоговая отчетность.
^ Тема 14. Налог на транспортные средства

Плательщики налога на транспортные средства. Объекты обложения. Ставки налога на транспортные средства. Механизм исчисления налога на транспорт. Сроки уплаты и налоговая отчетность.
^ Тема 15. Налог на имущество

Определение налогоплательщиков. Объекты обложения и налоговая база налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Особенности механизма исчисления и уплаты налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Налоговые ставки. Налоговая отчетность. Плательщики налога на имущество физических лиц. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц. Налоговый период.
^ Тема 16. Налог на игорный бизнес

Основы построения налога на игорный бизнес: плательщики, объекты, налоговая база, ставки. Дополнительный платеж. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес, включая дополнительный платеж. Налоговая отчетность. Фиксированный налог.

^ Тема 17. Сборы

Экономическое содержание и значение сборов. Виды сборов в налоговой системе Республики Казахстан, их характеристика. Порядок исчисления и уплаты сборов за регистрационные действия. Особенности исчисления сбора за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан. Механизм исчисления и уплаты сбора с аукционов. Порядок исчисления и уплаты других сборов.
^ Тема 18. Платы

Платы в налоговой системе Республики Казахстан, отличительные признаки, особенности применения. Плата за пользование земельными участками. Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников. Плата за эмиссии в окружающую среду. Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы. Порядок исчисления и уплаты прочих видов плат.
^ Тема 19. Государственная пошлина

Экономическая природа государственной пошлины. Плательщики. Объекты взимания. Ставки государственной пошлины. Освобождение от уплаты государственной пошлины. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины. Механизм возврата государственной пошлины. Консульский сбор, как разновидность государственной пошлины.
^ Тема 20. Таможенные платежи

Экономическое содержание таможенных платежей. Понятие и классификация таможенных пошлин. Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин. Таможенные сборы. Сборы. Плата за предварительное решение. Совокупный таможенный платеж.
^ Тема 21. Пенсионное обеспечение

Общие положения, регулирующие пенсионное обеспечение в Республике Казахстан. Размер удержаний и порядок перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды. Выплаты, с которых пенсионные взносы не удерживаются. Порядок уплаты пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды. Порядок хранения учетных документов по удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов.


Центр методологии профессиональной сертификации, февраль 2012


Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи iconМиляков Н. В. Налоги и налогообложение: Учебник
Тематика контрольных работ по дисциплине «Налоговая политика» для спец. 080100 и по дисциплине «Налогообложение» для специальности...

Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи iconКурсовая работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» на тему: «Региональные налоги»
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи iconТюменский государственный институт
Сквозная программа производственной практики для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение» очной и заочной форм обучения....

Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи iconИ. Г. Касперт налоги и налогообложение
Касперт, И. Г. Налоги и налогообложение [Текст]: учебно-метод комплекс дисциплины/ И. Г. Касперт; Челяб ин-т (фил.) Гоу впо «ргтэу»....

Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи iconРабочая учебная программа для проведения итогового междисциплинарного...
Рабочая учебная программа для проведения итогового междисциплинарного экзамена подготовлена в соответствии с Государственным образовательным...

Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи iconТема 1: Экономическое содержание и сущность налогов и налогообложения....
Курс лекций «Налоги и налогообложение» (2010 год) для студентов заочного обучения

Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи iconОдобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое...
Учебно-методический комплекс по финансовому праву составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта...

Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи iconВопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Акцизы: особенности налогообложения операций с денатурированным этиловым спиртом

Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи iconМетодические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения
По изучаемому курсу «Налоги и налогообложение» в соответствии с учебным планом студенты, очной формы обучения выполняют контрольную...

Программа обучения по экзаменационной дисциплине Налоги и налогообложение Цели и задачи iconВопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений, налоговых преступлений

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
zadocs.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов