Тема оперативная финансовая работа 1




Скачать 324.55 Kb.
НазваниеТема оперативная финансовая работа 1
страница1/4
Дата публикации21.07.2013
Размер324.55 Kb.
ТипДокументы
zadocs.ru > Банк > Документы
  1   2   3   4

Тема 6. ОПЕРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ РАБОТА

И КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ




Тема 6. ОПЕРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ РАБОТА 1

И КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ 1

1 Содержание оперативной финансовой работы с коммерческими банками. 5

Оценка финансовой эффективности договорных отношений с банком. 6

С банковского счета осуществляются 11

2 Организация платежно-расчетных отношений с покупателями и поставщиками. 14

Денежные и неденежные формы расчетов и оценка их эффективности. 18

Указанным Положением предусматриваются следующие формы расчетов: 19

Организация безналичных расчетов строится на следующих принципах: 20

Осуществление безналичных расчетов должно соответствовать следующим основным ТРЕБОВАНИЯМ: 21

^ РАЗЛИЧАЮТ СЛЕДУЮЩИЕ БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ: 23

3 Оперативный контроль за осуществлением безналичных расчетов. 29

4 Электронные платежи. 33

Расчеты с помощью пластиковых карточек. 35

Ответственность банков за нарушения при расчетах. 37

5 Организация кредитных взаимоотношений предприятия с коммерческим банком. 44

6 Кредитные документы и решения по кредитным вопросам. 49

Обеспечение исполнения кредитных обязательств предприятия. 51

7 Погашение кредита и ответственность за неисполнение кредитных обязательств. 55

Задание по теме 58


Основные вопросы
5.1. Содержание оперативной финансовой работы с коммерческими банками.

5.2. Оценка финансовой эффективности договорных отношений с банком.

5.3. Организация платежно-расчетных отношений с покупателями и поставщиками.

5.4. Денежные и неденежные формы расчетов и оценка их эффективности.

5.5. Оперативный контроль за осуществлением безналичных расчетов.

5.6. Порядок проведения расчетов наличными деньгами. Расчеты с помощью пластиковых карточек.

5.7. Ответственность банков за нарушения при расчетах.

5.8. Организация кредитных взаимоотношений предприятия с коммерческим банком.

5.9. Кредитные документы и решения по кредитным вопросам.

5.10.Обеспечение исполнения кредитных обязательств предприятия.

5.11.Погашение кредита и ответственность за неисполнение кредитных обязательств.

^

1 Содержание оперативной финансовой работы с коммерческими банками.



Основная часть оперативной финансовой работы связана с банками. Все расчетно-денежные операции, кредитные операции проводятся в основном через банки. Поэтому выбор коммерческого банка для предприятия не может быть случайным.
Банк, во-первых, призван обеспечивать надежное текущее расчетно-кассовое обслуживание предприятия и удовлетворять запросы клиента на перспективы развития.
Во-вторых, банк за счет временно свободных финансовых средств обеспечивает предприятия кредитными ресурсами.
^

Оценка финансовой эффективности договорных отношений с банком.



Работа с банком начинается с открытия расчетного счета, который называют банковским.
Банковский счет является необходимым средством организации и осуществления расчетов, включая кредитные операции.
^ Договор банковского счета, или, как его ещё принято называть, договор на расчетно-кассовое обслуживание счета, предполагает обязательства перед клиентом по зачислению и выдаче со счета соответствующих распоряжениям клиента денежных сумм и проведению других операций по счету.
При этом банку предоставляется право использовать для своих целей находящиеся на счете клиента средства, гарантируя последнему возможность беспрепятственного распоряжения этими средствами.
Предприятию важно предусмотреть в договоре уплату процента банком за пользование денежными средствами.
Однако и при отсутствии такого условия договора коммерческий банк обязан платить предприятию за использование его средств на счете в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования.
Прямо предусматривать в договоре безвозмездный характер использования банком средств клиента предприятию не следует.
Вместе с тем предприятие также обязано оплачивать услуги коммерческого банка по совершению соответствующих операций, если это предусмотрено данным договором. При этом могут возникнуть взаимные однородные требования банка к клиенту и клиента к банку, которые погашаются производимым банком зачетом.
Банк обязан совершать для клиента любые банковские операции, предусмотренные для счетов соответствующего вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.
Поэтому в договоре банковского счета не следует делать исключение отдельных видов банковских операций по предложению банка.
В соответствии с действующим законодательством списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.
Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом.
По списанию средств со счетов клиентов банками допускаются ошибки, когда банки по поручению предприятия списывают деньги со счета, но не отправляют их по назначению.
Финансовым работникам предприятия важно проверить не только

своевременность

и полноту списания,

но и правильность отправления списанных со счета средств по назначению.
Оперативно это устанавливают по отметке корреспондирующих счетов в выписке банка с расчетного счета. В последующем - методом сверки расчетов с получателями денег. По этой причине выписку банка по операциям своего счета следует получать и проверять ежедневно.
Банком могут быть просто ошибочно списаны с расчетного счета предприятия деньги, или списаны неправомерно в нарушение действующего законодательства по распоряжению какого-либо органа.
Может быть нарушена очередность списания в ущерб экономической выгоде предприятия.
Поэтому и необходим систематический ежедневный контроль правильности операций по расчетному счету.
Нарушение порядка проведения операций по расчетному счету со стороны банка может привести к разорению предприятия, поскольку на расчетный счет должны зачисляться: вся выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, свои доходы от внереализационных операций, суммы полученных кредитов и иных поступлений.

^

С банковского счета осуществляются


расчеты с поставщиками,

бюджетом по налогам,

с рабочими и служащими по зарплате,

с банками по полученным кредитам и процентам по ним,

а также платежи по решениям судов, арбитражей и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.
Таким образом, в основном все денежные потоки проходят через расчетные счета. Поэтому в договоре банковского счета должна быть предусмотрена строгая ответственность сторон.
Банки обычно не платят предприятиям за хранение денег на расчетном счете. При соответствующем накоплении средства предприятия не дают прибыли, "омертвляются". Чтобы обеспечить доходность капитала, предприятия заключает с банком договор банковского вклада и перечисляет свои свободные деньги на депозитный счет под договорный процент на определенный срок.
Уменьшение банком согласованного размера процентов допускается лишь по вкладам до востребования и только в случае, когда запрет таких действий не предусмотрен договором. Однако и в этом случае новый размер процентов по общему правилу может применяться к вкладам лишь через месяц со дня извещения об этом вкладчиков. С целью рассеивания риска срочные вклады делают не в один банк, а в несколько.
Ввиду значительного уровня и низкой платы банками за хранение денег, делать вклады даже срочные в отечественной валюте стало невыгодно.

Уровень инфляции зачастую превышал начисляемый банком процент по вкладу. Поэтому вошло в практику хранение денег на депозитных счетах в банках в свободно конвертируемых валютах, не подверженных влиянию инфляции. В таких условиях годовой доход составляет не менее 4 % .
С целью повышения уровня доходности капитала финансовые менеджеры производят поиски более доходных направлений вложения денег,

развивая, прежде всего, свой бизнес,

приобретая акции высокодоходных компаний,

осуществляя финансовые операции на фондовом рынке.

  1   2   3   4

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Тема оперативная финансовая работа 1 iconОперативная работа на предприятии с ценными бумагами
Проблема описания параметров каждого инструмента в отдельности и всего портфеля в целом 16

Тема оперативная финансовая работа 1 iconКонтрольная работа по дисциплине «Краткосрочная финансовая политика фирмы»

Тема оперативная финансовая работа 1 iconЛабораторная работа №2 Тема: «Работа с таблицами и формулами» Тема:...
Способы создания простой и сложной таблиц( разбиение, объединение ячеек, добавление и удаление ячеек, строк, столбцов)

Тема оперативная финансовая работа 1 iconПочему уже к 1920 году назрела необходимость отказа от политики «военного коммунизма»?
Какова была финансовая политика в период нэпа? Финансовая реформа Г. Сокольникова

Тема оперативная финансовая работа 1 iconЛитература. Бурых М. П. Основы технологии хирургических операций....
Исаков Ю. Ф., Лопухин Ю. М., Степанов Э. А. и др. Оперативная хирургия с топографической анатомией детского возраста/Под ред. Ю....

Тема оперативная финансовая работа 1 iconЛекция №2 «Финансовая система государства»
...

Тема оперативная финансовая работа 1 iconЛабораторная работа №1 Оперативная система Windows: изучение методов...
Научиться создавать основные элементы файловой системы операционной системы (ОС) Windows её штатными средствами. Ознакомиться с файловой...

Тема оперативная финансовая работа 1 iconУчреждение образования «белорусская государственная сельскохозяйственная...
В. А. Сивцова (тема 5), Л. Н. Ковалева (тема 7), И. Т. Эйсмонт (тема 2), Н. А. Беляцкая (тема 6), М. А. Михайлова (тема 13), равовой...

Тема оперативная финансовая работа 1 iconЛабораторная работа № Лабораторная работа №3 Тема: «Работа с панелью...
Основные приемы работы(контекстное меню, выделение, группирование объектов, перетаскивание мышью, получение справки)

Тема оперативная финансовая работа 1 iconЛабораторная работа 3 (2003). Тема : Работа с буфером обмена. Создание...
Тема: Работа с буфером обмена. Создание списков. Работа с изображениями в текстовых документах

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
zadocs.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов