№
п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма,
руб.
|
1
| 2
| 3
|
1
| Начислена заработная плата:
- работникам за изготовление продукции
- работникам обслуживающего производства
- административно-управленческому персоналу
|
345000
160000
140000
|
2
| Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы работников:
- основного производства
- обслуживающего производства
- административно-управленческого состава
|
28000
16100
10700
|
3
| Произведены удержания с заработной платы по:
- причитающимся алиментам
- судебным издержкам
- профсоюзным взносам
- суммам по ДМС
- суммам по возмещению материального ущерба (в окончательный расчет - добровольно по заявлению зав. складом)
- суммы по ранее предоставленному займу сотруднику на приобретение квартиры
|
12800
6400
5500
8600
4100 15000
|
4
| Произведены отчисления по страховым взносам на обязательное социальное страхование работников:
- основного производства
- вспомогательного производства
- административно-управленческого состава
|
89000
38000
25000
|
5
| Поступили денежные средства в кассу для:
- выплаты заработной платы
- командировочных расходов
- административно-хозяйственных расходов
|
270000
80000
50000
|
6
| Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия
| 540000
|
7
| Выдано из кассы в подотчет:
- на командировочные расходы
- на административно-хозяйственные расходы
|
16000
5000
|
8
| Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы
| 230000
|
9
| Оприходована сумма НДС со стоимости поступивших материалов (18%) (сумму определить)
| ?
|
10
| Оплачен счет поставщика за поступившие материалы (с учетом НДС) (сумму определить)
| ?
|
11
| Отпущены материалы в основное производство
| 280000
|
12
| Отпущены материалы на исправление брака
| 64000
|
13
| Отпущены запасные части на ремонт основных средств
| 32500
|
14
| Неиспользованные в основном производстве материалы сданы на склад
| 64000
|
15
| Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
| 220000
|
16
| Депонирована невыплаченная в срок заработная плата
| 175000
|
17
| Внесена депонированная заработная плата на расчетный счет
| 175000
|
18
| Отпущены со склада материалы на ремонт основных средств
| 120000
|
19
| Передан безвозмездно другому предприятию станок
| 35000
|
20
| Возвращены на склад материалы неиспользованные на ремонт основных средств
| 60000
|
21
| Погашена задолженность перед:
- бюджетом по ранее удержанному НДФЛ
- органами социального страхования
|
86000
126000
|
22
| Выставлен счет покупателю за отгруженную готовую продукцию
| 280000
|
23
| Зачислен на расчетный счет долгосрочный займ
| 160000
|
24
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
- по краткосрочной ссуде банка
- поставщикам
|
220000
230000
|
25
| Утвержден авансовый отчет подотчетного лица (приобретение канцелярских товаров)
| 4200
|
26
| Внесен остаток неиспользованной подотчетной суммы в кассу
| 800
|
27
| Утвержден авансовый отчет подотчетного лица по командировочным расходам
| 18000
|
28
| Выдано из кассы в возмещение перерасхода по авансовому отчету
| 2000
|
29
| Сдана на расчетный счет торговая выручка
| 360000
|
30
| Выявлена сумма недостачи материалов на складе по результатам проведенной инвентаризации
| 14000
|
31
| Отнесена на виновное лицо сумма недостачи в полном объеме
| 14000
|
32
| Погашен материальный ущерб (50%) виновным лицом через кассу, остаток долга – по заявлению путем удержания из заработной платы работника
| 7000
7000
|
33
| Приобретен объект основных средств – автомобиль для управленческих нужд компании
| 1200000
|
34
| Принят к учету НДС по приобретенному объекту основных средств (ставка 18%) (сумму определить)
| ?
|
35
| Оплачен счет поставщика за приобретенный объект основных средств (с учетом НДС) (сумму определить)
| ?
|
36
| Введен в эксплуатацию объект основных средств по первоначальной стоимости
| ?
|
37
| Начислена амортизация со стоимости объекта основных средств сроком полезного использования - 20 лет (амортизация начисляется линейным способом)
| ?
|
38
| Поступила на расчетный счет торговая выручка от покупателя
| 160000
|
39
| По решению учредителей часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение уставного капитала компании
| 5000
|
40
| Часть чистой прибыли прошлого года направлена на формирование резервного капитала
| 15000
|
41
| Отражена стоимость приобретенного нематериального актива
| 42000
|
42
| Принята к учету сумма НДС со стоимости приобретенного объекта НМА (ставка 18%) (сумму определить)
| ?
|
43
| Оплачен счет поставщика за поступивший актив (с учетом НДС)
| ?
|
44
| Оприходован объект нематериальных активов
| ?
|
45
| Начислена амортизация со стоимости нематериального актива сроком полезного использования 10 лет (сумму определить)
| ?
|
46
| Поступила арендная плата от арендатора
| 78000
|
47
| Включены в состав затрат на производство продукции отчетного периода (суммы определить):
- затраты вспомогательного производства
- общепроизводственные затраты
- общехозяйственные затраты
- сумма фактических потерь от брака
|
?
?
?
?
|
48
| Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (сумму определить)
| ?
|
49
| Предъявлен счет покупателю за отгруженную готовую продукцию
| 480000
|
50
| Начислен НДС со стоимости отгруженной покупателю готовой продукции (по ставке 18%)
| ?
|
51
| Определена и списана себестоимость готовой продукции отгруженной покупателю
| 437000
|
52
| Определен конечный финансовый результат от продажи готовой продукции (сумму определить)
| ?
|
53
| Принят к вычету НДС по оприходованным ценностям за квартал по ставке 18% (сумму определить)
| ?
|
54
| Начислен налог на прибыль
| ?
|
55
| Уплачен налог на прибыль
| ?
|
| ИТОГО
| ?
|