Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков




НазваниеПеречень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков
Дата публикации06.03.2016
Размер64.9 Kb.
ТипДокументы
zadocs.ru > Бухгалтерия > Документы

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ




1.1

Финансовая отчётность

1.1.1

Финансовая отчетность за последний отчетный период и на последнюю годовую отчётную дату.

1.1.2.

Финансовая отчетность за последние 3 финансовых года (или за весь период существования, если он менее 3-х лет), в том числе на последнюю отчетную дату в текущем и предыдущем финансовом году1.

В составе финансовой отчетности должны быть представлены следующие документы:

а.

Форма № 1. Бухгалтерский баланс (аналог по МСФО);

б.

Форма № 2. Отчет о прибылях и убытках (аналог по МСФО);

в.

Форма № 3. Отчет об изменениях капитала (аналог по МСФО);

г.

Форма № 4. Отчет о движении денежных средств (аналог по МСФО);

д.

Форма № 5. Приложение к бухгалтерскому балансу (аналог по МСФО - комментарии и расшифровки к финансовой отчетности, составленные в соответствии с МСФО);

е.

^ Пояснительные записки к финансовой отчетности

1.2*

Управленческая отчетность за последние 3 года (или за весь период существования, если он менее 3-х лет) (если имеется).

1.3

Учетная политика для целей финансового учета (РСБУ, МСФО, НСБУ) и/или управленческого учета, если соответствующие отчеты предоставляются, сведения об изменениях в учетной политике за соответствующие периоды.

1.4

Расшифровки следующих счетов/статей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках (или их аналогов по МСФО), в случае их отсутствия в приложении к бухгалтерскому балансу и пояснительной записке к финансовой отчетности:

а.

^ Основные средства (по группам);

б.

Незавершенное строительство (по объектам и срокам возникновения с указанием текущего статуса и предполагаемых сроков окончания строительства);

в.

Долгосрочные финансовые вложения, Краткосрочные финансовые вложения (по категориям); с расшифровкой вложений в доли (акции) юридических лиц, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве на последнюю отчетную дату;

г.

^ Доходные вложения в материальные ценности (по категориям);

д.

Долгосрочная дебиторская задолженность, Краткосрочная дебиторская задолженность (по срокам возникновения и основным контрагентам, с указанием просроченной). С выделением Задолженности юридических лиц, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве на последнюю отчетную дату;

е.

^ Дебетовые сальдо (если имеются) по счетам НДС (по счетам и срокам возникновения);

ж.

Запасы (по категориям);

з.

Кредиторская задолженность по строкам баланса (по основным контрагентам с указанием сроков возникновения/погашения, с указанием просроченной задолженности; отдельно указать суммы текущей и просроченной задолженности по платежам в бюджет, перед государственными внебюджетными фондами и персоналом организации; информация о наличии кредиторской задолженности на картотеках в банках, по расчетам с дочерними и зависимыми обществами);

и.

Займы и кредиты с расшифровкой по строкам баланса и отдельно займов и кредитов (контрагенты; даты получения кредитов и займов; общая сумма задолженности с указанием просроченной/реструктуризированной задолженности; основные условия, в том числе процентные ставки, график погашения, выданное обеспечение; отдельно должны быть указаны кредиты и займы от аффилированных лиц).

к.

^ Переданное в залог имущество, в том числе, по обязательствам третьих лиц (общая балансовая стоимость имущества, переданного в залог, по группам/ категориям);

л.

^ Отложенные налоговые обязательства;

м.

Выданные гарантии и поручительства (по контрагентам с указанием сумм и сроков возникновения и погашения обязательств);

н.

Выручка;

о.

Себестоимость;

п.

^ Прочие доходы, Прочие расходы;

р.

Нераспределенные убытки текущего года и прошлых лет. Пояснение о причинах возникновения убытков;

с.

^ Капитал и резервы (по категориям).

1.5

Аудиторские заключения по предоставленной годовой финансовой отчетности, включая аналитические части к ним.

1.6*

Консолидированная финансовая отчетность организаций, входящих в ту же Группу лиц, что и Лизингополучатель (если имеется) за последний отчётный год.

1.7*

Отчеты независимых оценщиков по оценке имущества (если имеются) с датой проведения оценки не ранее 6 месяцев до даты предоставления в Лизинговая компания.

1.8

Если юридическое лицо, которое будет выступать Лизингополучателем (Поручителем), является эмитентом долговых обязательств - квартальный отчет эмитента ценных бумаг на последнюю отчетную дату в соответствии с требованиями ФСФР.

1.9

Информация о кредитной истории организации за последние 4 года, удостоверенная печатью организации и подписью руководителя. Информация о кредитной истории должна включать следующую информацию:

а.


полное фирменное наименование кредиторов (указывать, только если не являются аффилированными лицами);

б.

дата представления, цель использования, срок, сумма и валюта кредита;

в.

был ли кредит погашен в срок, был ли реструктуризирован (пролонгирован);

г.

имели ли место просрочки платежей по обслуживанию долга (указать причины) и случаи реализации кредитором обеспечения по кредиту;

д.

контактные телефоны кредиторов.

1.10

Справки из обслуживающих банков, с расшифровкой задолженности по предоставленным кредитам с указанием суммы задолженности, размера процентной ставки, сроков погашения и предоставленного обеспечения.

1.11

Справки из обслуживающих банков об оборотах по счетам за последние 12 месяцев, остатках на расчетных счетах организации и наличии арестов, приостановлений, картотек к этим счетам (с указанием платежных реквизитов банков - БИК, ИНН, корр. счетов, а также контактных данных).

1.12

Оригинал справки (или информационного письма) налоговой инспекции об открытых валютных и рублевых счетах организации в обслуживающих ее финансово-кредитных учреждениях.

1.13

Справка территориального органа Федеральной налоговой службы РФ о наличии/отсутствии просроченной задолженности по платежам в федеральный бюджет и органов государственных внебюджетных фондов о наличии/отсутствии просроченной задолженности по платежам в эти фонды.

1.14

Справка о портфеле контрактов по основной деятельности.

1.15

Cписок контрагентов заемщика в разрезе поставщиков и покупателей.

1.16

Сведения о вовлеченности Лизингополучателя и поручителя в судебные разбирательства.

1.17

Прогноз финансовых потоков (ДДС) на период лизингового проекта и за 3 (три) последних отчетных периода по согласованной с ОАО «ВЭБ-лизинг» форме.


Документы, указанные в пунктах 1.1-1.13, подаются о Лизингополучателе, а также обо всех лицах, предоставляющих обеспечение исполнения Лизингополучателем обязательств перед Лизинговой компанией (Поручителях, Гарантах, Залогодателях и т.п.).
Финансовая отчетность предоставляется в формате РСБУ (в виде копий отчетов с отметкой налоговой инспекции, заверенных печатью организации и подписью руководителя) и в случае наличия - по МСФО.
Все документы по перечню предоставляются заверенные печатью организации и подписью руководителя.

1 Финансовая отчетность должна включать годовые отчеты и, если имеются, квартальные отчеты.

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков iconПеречень документов, представляемых физическими лицами для получения...

Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков iconМетодические указания по проведению анализа финансового состояния...
Об утверждении «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций»

Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков iconЭкономический анализ важнейшая составляющая экономики. Финансовый...
Роль комплексного анализа в управлении. Содержание финансового и управленческого анализа и последовательность их проведения

Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков iconРекомендации по оформлению документов, представляемых кандидатами...
...

Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков iconПеречень документов (копии) и информации для оценки земельного участка
Информация о наличии, местоположении, составе, техническом состоянии, оценке и принадлежности недвижимого имущества по результатам...

Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков iconГ. П. Гринев Анализ финансовой отчетности
Роль и значение анализа финансового состояния организации. Задачи анализа финансового состояния

Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков icon1. 1 Виды финансовых рисков
Нестабильная экономическая среда, внутри которой действуют предприятия, предполагает необходимость систематического анализа финансового...

Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков iconПеречень копий документов, предоставляемых до начала проведения аттестации рабочих мест*
Приказ по организации о создании аттестационной комиссии для проведения аттестации рабочих мест по условиям труда. (на месте)

Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков iconТеоретические основы анализа финансового состояния предприятия
Оценка финансового состояния предприятия в системе экономического анализа. Регулирующие документы

Перечень документов, представляемых для проведения финансового анализа и оценки кредитных рисков icon30. Страхование финансовых рисков. Страхование рисков в банковской деятельности
Риски принимаемые на страхование: мошеннические действия персонала; утрата наличных денег, платежных документов; утрата повреждение...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
zadocs.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов