Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения




Скачать 89.27 Kb.
НазваниеМетодические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения
Дата публикации19.02.2014
Размер89.27 Kb.
ТипМетодические указания
zadocs.ru > Экономика > Методические указания

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения



По изучаемому курсу «Налоги и налогообложение» в соответствии с учебным планом студенты, очной формы обучения выполняют контрольную работу.

Контрольная работа выполняется в соответствии с предложенными методическими указаниями.

Контрольная работа выполняется письменно.

Консультации по выполнению контрольной работы можно получить по электронной почте, ее адрес Irina.Samsonova@vvsu.ru или по тел. 8 (4232) 40-41-60,

Прежде чем приступать к выполнению контрольной работы следует изучить темы курса по конспекту лекций.

В процессе выполнения контрольной работы следует:

- коротко и четко ответить на вопросы;

- подробно описать ход решения задач;

- выбрать правильный ответ в тестах.

Студенты, выполняют контрольную работу, исходят из номера варианта, соответствующего первой букве его фамилии:


Первая буква фамилии

Номер варианта

А. Б.В.Г.Л.Р.Я

1

Д.К.И.Ц.Щ.Э.

2

Е.Ж.М.Т.У.Х.З.

3

Н.С.Ч.Ф.Ш.О.П.Ю.

4


^ ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Вариант 1

Задание 1 Заработная плата сотрудника организации, начисленная нарастающим итогом с января по декабрь текущего года, составила 275000 руб. Работник имеет двоих детей до 18 лет. Рассчитать сумму НДФЛ в бюджет. Объяснить порядок его уплаты

Задание 2 Гражданин приобрёл в собственность земельный участок для строительства жилого дома. Строительство дома продолжалось 15 лет. Кадастровая стоимость участка -300000 рублей. Ставка налога 1,5%.Расчитать земельный налог, уплаченный гражданином за 15 лет.

Задание 3 Организация в 1 квартале текущего года отгрузила продукции на сумму 690 000 руб. (в т.ч. НДС 18%). В отчетном периоде получены и оприходованы материалы на сумму 336 000 руб. (в т ч НДС 18%) Получен аванс в счет предстоящих поставок продукции в сумму 220 000 руб. (в т.ч. НДС 18%).Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задание 4 В марте табачная фабрика реализовала партию сигарет с фильтром в количестве 2 000 000 шт. Максимально розничная цена за одну пачку сигарет – 50 руб. Ставка акциза на сигареты с фильтром установлена 280 руб. за 1000 штук + 7% от расчетной цены, но не менее 360 руб. за 1000 шт. Рассчитать сумму акциза в бюджет.

^ Задание 5 Предприниматель переведён на уплату ЕНВД. Налоговая база (вмененный доход) за 1 квартал составила 380 000 руб. В 1 квартале он уплатил:

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, переведенных на уплату ЕНВД – 10 000 руб.;

- фиксированные платежи в ПФ РФ -2596 руб., ФОМС – 403 руб.,

- пособия по временной нетрудоспособности работникам, переведенным на уплату ЕНВД - (в части выплат за счет предпринимателя) – 15000руб.

Рассчитайте сумму ЕНВД по итогам 1 кв.

Задание 6 Организация применяет УСНО. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Убыток, полученный по итогам прошлого года, равен 100 000 руб. Доходы за текущий год составили 1 250 000 руб., расходы – 1 050 000 руб. Определите единый налог за текущий год.

Задание 7 Остаточная стоимость основных средств организации, подлежащих налогообложению налогом на имущество, составило: на 1.01. – 50тыс руб.; на 1.02 – 48тыс. руб.; на 1.03 - 46 тыс. руб.; на 1.04. – 44тыс.руб. Налоговая ставка -2,2%. Определить сумму авансового платежа налога на имущество за 1квартал.

Задание 8 Что является объектами обложения НДС?

Задание 9 Кто является налогоплательщиками?

Задание 10 Что является объектом обложения налогом на прибыль организаций?

Вариант 2

Задание 1 Торговое предприятие приобрело товар на сумму 360 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18%). Выручка от реализации этого товара составила 486 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18%). Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет, если в счет-фактуре на сумму 360 тыс. руб. НДС не выделен отдельной строкой.

Задание 2 Организация за текущий год получила выручку от реализации продукции на сумму-1400000 руб. (без НДС). Признанные расходы составили 600000 руб.; получены штрафы за нарушение условий хоздоговоров – 6000 руб.; уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства - 5000 руб.; дивиденды по акциям, принадлежащим предприятию, составили – 55000руб. Рассчитать налог на прибыль за налоговый период.

Задание 3 Остаточная стоимость основных средств организации, подлежащих обложению налогом на имущество, составила: на 1.01 – 60 млн. руб.; на 1.02 – 58 млн. руб.; на 1.03 – 56 млн. руб.; на 1.04. – 54 млн. руб. ; на 1.05. - 52млн. руб.; на 1.06. – 50 млн. руб.; на 1.07 - 48млн.руб. Налоговая ставка – 2,2%. Определить налог на имущество за первое полугодие и авансовый платёж, вносимый в бюджет.

Задание 4 Рассчитать сумму единого налога на вмененный доход за 1 квартал текущего года для розничного предприятия, с площадью торгового зала 70 кв. м. Базовая доходность 1800 рублей в месяц на 1 кв. м. торговой площади. К1 – 1,148; К2 – 0,74. Сумма взносов во внебюджетные фонды за квартал 28000рублей

Задание 5. Организация применяет УСНО. Объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. В текущем году организация получила доход в сумме 2 млн. руб. и понесла убыток в размере 100 000 руб. Рассчитайте сумму налога , подлежащего уплате в бюджет.

Задание 6 Организация в марте текущего года ввозит партию вина объёмом 1000 литров. Таможенная стоимость 1литра натурального вина определена в размере 3 долл. Курс ЦБ РФ на день принятия таможенной декларации 30,5 руб. за долл. Таможенная пошлина составляет 20% таможенной стоимости. Ставка акциза 10,5 руб. за литр. Ставка НДС-18%. Рассчитать сумму налогов, уплачиваемых организацией при ввозе товаров через границу на территорию РФ.

Задание 7 Организация приобрела грузовой автомобиль в июне 2011года, а в мае 2012 года его продала. Определить сумму транспортного налога за 2011 и 2012 года, если мощность двигателя 250л.с., ставка налога 150руб. за 1 л.с.

Задание 8 Что такое налоговая система?

Задание 9 Что такое объект налогообложения?

Задание 10 Что является налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц?

Вариант 3

Задание 1 Табачная фабрика в отчетном периоде произвела и отгрузила 5 млн. штук сигарет с фильтром. Максимально розничная цена одной пачки сигарет – 45 руб. Ставка акциза на сигареты с фильтром - 280 руб. за 1000 штук + 7% от расчетной цены, исчисляемой исходя из максимально розничной цены, но не менее 360 руб. за 1000 штук.

Задание 2 ЗАО «Уют» реализует товары, облагаемые по разным ставкам. В текущем квартале был реализован товар населению за наличный расчет на общую сумму 1279540 руб.: облагаемый по ставке НДС 10% - на сумму 550 000руб.; и облагаемый по ставке 18%; -на сумму 729 540руб. Рассчитать сумму начисленного НДС, если в ЗАО не был организован раздельный учет.

Задание 3 Доход, начисленный работодателем налогоплательщику - резиденту за прошедший налоговый период 98400 руб., сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных по месту основной работы 1600руб.. Определить сумму НДФЛ, удержанную с налогоплательщика в течение года по месту основной работы и сумму НДФЛ, подлежащую доплате в бюджет по итогам налогового периода на основе поданной налоговой декларации.

Задание 4 Определить налог на прибыль по данным предприятия, если выручка от реализации – 749000 руб. (в том числе НДС-18%), расходы составили 474000руб., в том числе сверхнормативные командировочные расходы 5790 руб. Доход от внереализационной деятельности составил 3700 руб. (без НДС)

Задание 5 Инвентаризационная стоимость недвижимого имущества, принадлежащего иностранной компании составляет 1 710 000руб. Ставка налога 2.2% Определить размер авансового платежа по налогу на имущество организаций

Задание 6 Гражданин, проживающий в сельской местности, является инвалидом 1 группы и имеет земельный участок в 2 тыс. кв.м. Кадастровая стоимость – 60000руб. Рассчитать сумму земельного налога в текущем году.

Задание 7 Доход, начисленный работодателем налогоплательщику - нерезиденту за прошедший налоговый период 98400 руб. Кроме того, начислен доход в виде дивидендов от долевого участия в российском предприятии, 30 000 руб. Определить сумму НДФЛ, удержанную с налогоплательщика в течение года по месту основной работы и сумму НДФЛ с дивидендов.

Задание 8 За счёт, какого источника погашается налог на имущество предприятий?

Задание 9 Какие виды доходов облагаются налогом на доходы физических лиц?

Задание 10 Что является объектом обложения налогом на прибыль организаций?

Вариант 4

Задание 1 Организация приобрела грузовой автомобиль 19 июля 2010 г, а 01 марта 2011г его продала. Определить сумму транспортного налога за 2010 и 2011 г.г., если мощность двигателя 180 л.с., ставка налога 50руб. за 1л.с.

Задание 2 По итогам текущего года организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, получены доходы в сумме 350 000 руб. и понесены расходы в сумме 340 000 руб. Налогоплательщик использует в качестве объекта налогообложения доходы минус расходы. Определить сумму единого налога.

Задание 3 ООО «Сокол» по итогам работы 2010 год получило убыток в размере 1000 000 руб. В 2011 году налоговая база по налогу на прибыль составила 800 000 руб. Определить сумму убытка переносимого на 2012год.

Задание 4 Организация произвела детских игрушек за квартал на общую сумму 6 000 000 руб. (с НДС) Из них было реализовано покупателям на сумму 5 500 000 руб. (с НДС), передано безвозмездно детскому дому на сумму 110 000руб. За этот же период закуплено производственного оборудования на сумму 240000 руб.(с НДС), оплачена аренда на сумму 72 000 руб. (с НДС).Рассчитать сумму НДС в бюджет.

Задание 5 Бюджетная организация не освобождена от уплаты налога на имущество. Ставка налога установлена в размере 0,8%. Балансовая стоимость имеющихся у нее основных средств на начало года 2 млн. руб. Средний срок их полезного использования – 80 месяцев. Определить сумму налога на имущество организации за первый квартал текущего года и сумму авансового платежа.

Задание 6 ООО «Арго» приобрело 10 000 л пищевого спирта для дальнейшей переработки. Выделенная в счетах фактурах сумма акциза составила 40 000 руб. Реализовано 30 000 л вина крепостью 18%. Ставка акциза 210 руб. за 1 л. стопроцентного этилового спирта. Определить сумму акциза в бюджет.

Задание 7 Заработная плата сотрудника организации, начисленная нарастающим итогом с января по декабрь текущего года, составила 296000 руб. В мае ему выплатили материальную помощь в размере 10 000 руб. Работник имеет одного ребенка до 18 лет. В этом же налоговом периоде он продал квартиру, находившуюся в собственности 2,9 года, за 1млн. 300 тыс. руб. Рассчитать сумму НДФЛ в бюджет. Объяснить порядок его уплаты.

Задание 8 Дайте определение налоговой ставки.

Задание 9Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются следующие виды имущества:

а) жилые дома; б) квартиры; в) дачи; г) гаражи; д )автомобили.

Задание 10 Чем отличается налогообложение НДФЛ резидентов и нерезидентов РФ?
^

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Основная литература


  1. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублёвской. – СПб.,

  2. Налоги и налоговое законодательство: учебник для вузов / под ред. профессора Е.Н. Евстигнеева. – СПб.: Питер,

  3. Федеральные налоги и сборы с организаций: учебник / под ред. Л.П. Павловой и Л.И. Гончаренко. – М.: Изд-во Налог-Инфо

  4. Налоги и налогообложение / под ред. Т.Ф. Юткиной. – Москва: ИНФРА-М,
^

2. Дополнительная литература


  1. Журнал «Налоговое планирование на предприятиях и организациях» / под ред. профессора Б.А. Рогозина. – Москва

  2. Журнал «Главбух»

  3. Журнал «Нормативные акты для бухгалтера»

  4. Журнал «Налоговый вестник»
^

3. Список нормативных документов, государственных стандартов


  1. Гражданский Кодекс РФ часть первая принят Государственной Думой 21.10.1994 г. (СЗРФ, 1994 г. № 32) (с последующими изменениями и дополнениями).

  2. Гражданский Кодекс РФ часть вторая принят Государственной Думой 22.12.1995 г. (СЗРФ, 1996 г. № 5 статья 410) (с последующими изменениями и дополнениями).

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

  4. Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

  5. Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями).

Поскольку современное налоговое законодательство с течением времени претерпевает значительные изменения, рекомендуем активно применять в ходе самостоятельной подготовки специализированные справочно-правовые системы, такие как Консультант-плюс (http://www. consultant.ru/online/), Гарант, Кодекс и др., а также официальный сайт Федеральной налоговой службы http://www.nalog.ru.

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения iconМетодические указания к выполнению модульных контрольных работ для...
Топлива, и охлаждающие жидкости: Методические указания к выполнению модульных контрольных работ для студентов дневной формы обучения...

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения iconМетодические указания составлены в соответствии с рабочей программой...
Методические указания для студентов очной формы обучения по выполнению практических заданий

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения iconМетодические указания для выполнения контрольных работ по дисциплине информатика Самара 2003
Методические указания предназначены для студентов заочной формы обучения всех специальностей. Методические указания включают в себя...

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения iconМетодические указания по выполнению контрольных работ по курсу «трудовое,...
Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов заочной формы обучения, обучающихся по специальности

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения iconМетодические указания по выполнению контрольных работ для студентов...
Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов заочной формы обучения

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения iconМетодические указания по выполнению контрольных работ для студентов...
Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов заочной формы обучения

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения iconМетодические указания по выполнению контрольных работ для студентов безотрывной формы обучения
Воловик, О. В./ Экология Республики Коми [Текст]: метод указания по выполнению контрольных работ для студентов безотрывной формы...

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения iconМетодические указания составлены в соответствии с учебной программой...
Методические указания и задания по выполнению самостоятельной работы для студентов очной формы обучения и контрольной работы для...

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения iconМетодические указания к изучению дисциплины, планы семинарских занятий,...
Й семестр) очной формы обучения по направлению 030900. 62 «Юриспруденция» (квалификация «бакалавр»)

Методические указания к выполнению контрольных заданий для студентов очной формы обучения iconМетодические указания по выполнению контрольных работ Барнаул
Методические указания предназначены для студентов 1 курса заочной формы обучения экономических и инженерных специальностей

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
zadocs.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов