Д. В. Лазутина Лабораторный практикум по исчислению налогов и сборов
Скачать 0.93 Mb.
|
| РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНСТИТУТ ПРАВА ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ КАФЕДРА ФИНАНСОВ, ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И КРЕДИТА Д.В. Лазутина Лабораторный практикум по исчислению налогов и сборов Учебно-методический комплекс Рабочая программа для бакалавров направления 080100.62 «Экономика» профиль «Налоги и налогообложение» очной и заочной формы обучения Тюменский государственный университет 2011 ^ Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение», 2011, 38 стр. Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций ПрООП ВПО по направлению «Экономика». Рабочая учебная программа дисциплины (модуля) опубликована на сайте ТюмГУ: Лабораторный практикум по исчислению налогов и сборов [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.umk3.utmn.ru., свободный. Рекомендовано к изданию кафедрой финансов, денежного обращения и кредита. Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета. ^ Жукова С.С., к.э.н., профессор, зав. кафедрой финансов, денежного обращения и кредита © ГОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2011. © Д.В. Лазутина, 2011 ^ Налоги как особая форма финансовых отношений обеспечивает формирование доходной базы бюджетов всех уровней. Исследование налоговых отношений и их развитие является сложной и актуальной задачей. Знания и навыки, получаемые студентами в результате изучения дисциплины необходимы для умения хорошо разбираться в системе налогообложения РФ, уметь правильно определять налогооблагаемую базу, рассчитывать налог, заполнять налоговую декларацию. В связи с вышесказанным и появляется необходимость рассмотрения практики налогового планирования и прогнозирования и как следствие изучения дисциплины «Лабораторный практикум по исчислению налогов и сборов» становится очевидной.
Цели дисциплины: формирование у студентов компетенций в области исчисления и расчетов налоговых платежей. Задачи дисциплины: формирование комплекса практических навыков у студентов по методике исчисления и уплаты налогов и сборов, составления налоговой отчетности, анализу полученных результатов. ^ Дисциплина «Лабораторный практикум по исчислению налогов и сборов» относится к дисциплине профиля "Налоги и налогообложение" – дисциплина по выбору (вариативная часть профессионального цикла федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080100 "Экономика"). Дисциплина обеспечивает расширение и углубление знаний, умений, навыков и компетенций, сформированных в ходе изучения дисциплин "Налогообложение организаций", "Налогообложение физических лиц", "Специальные налоговые режимы". ^ В совокупности с другими дисциплинами профиля "Налоги и налогообложение" дисциплина "Налогообложение физических лиц" направлена на формирование следующих общекультурных (ОК) и профессиональных компетенций профиля (ПКП) бакалавра экономики: ПК – 1 - способностью собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов; ПК-2 - способностью осуществлять налоговое консультирование хозяйствующих субъектов и физических лиц, в том числе по расчетам и оптимизации налоговых платежей и составления налоговой отчетности; ПК – 4 – способностью осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач; В результате освоения дисциплины обучающийся должен: Знать:
Уметь:
Владеть:
2. структура и трудоемкость дисциплины Семестр 8. Форма промежуточной аттестации зачет, контрольная работа. Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единиц 108 часа.
^
Таблица 3. Виды и формы оценочных средств в период текущего контроля
^
^
4. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами Профиль «Налоги и налогообложение»
^ Тема 1. Теоретические основы по практике исчисления и уплаты налогов Существенные элементы налога и их характеристика: налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый (отчетный) период, порядок исчисления, порядок уплаты, сроки уплаты налогов. Налоговые льготы и особенности их применения. Налоговое обязательство: условия его возникновения, изменения и прекращения. Системам налогов и сборов РФ: федеральные, региональные и местные налоги. Налоги, уплачиваемые физическими лицами, организациями, смежные налоги. Тема 2. Налоговая нагрузка и методы ее расчета Понятие налоговой нагрузки и налогового бремени. Методы расчета налоговой нагрузки (на макроуровне и на микроуровне). Характеристика «налогового поля» и льгот: - физических лиц: НДФЛ, налог на имущество физических лиц;
Методика проведения налогового анализа. Тема 3. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов организациями Существенные элементы и порядок исчисления налогов, уплачиваемых организациями (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, налоговый период, сроки и порядок уплаты): налог на прибыль, налог на имущество организаций; НДС, акцизы, НДПИ, транспортный налог, земельный налог, госпошлина, сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами Тема 4. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов физическими лицами Существенные элементы и порядок исчисления налогов, уплачиваемых физическими лицами (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, налоговый период, сроки и порядок уплаты): НДФЛ, налог на имущество физ.лиц, транспортный налог, земельный налог, госпошлина, сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами Тема 5. Действующий механизм исчисления и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями Существенные элементы и порядок исчисления налогов, уплачиваемых физическими лицами - индивидуальными предпринимателями (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, налоговый период, сроки и порядок уплаты): НДФЛ, налог на имущество физ.лиц, транспортный налог, земельный налог, госпошлина, сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами, НДС, акцизы, НДПИ. Порядок применения ИП специальных налоговых режимов. ^ Тема 1. Теоретические основы по практике исчисления и уплаты налогов 1. Перечислите существенные элементы налога 2. Дайте характеристику существенные элементы налога. 3. Дайте определение понятий: налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый (отчетный) период, порядок исчисления, порядок уплаты, сроки уплаты налогов. 4. Расскажите о налоговых льготах и особенности их применения. 5. Что такое налоговое обязательство? 6. Перечислите условия возникновения, изменения и прекращения налогового обязательства. 7. Перечислите федеральные, региональные и местные налоги. 8. Какие налоги, уплачиваются физическими лицами, организациями? Задание 1. Заполните таблицу 1 на основе определений налог, сбор, госпошлина. Таблица 1. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Знать причины возникновения и развития налогов; экономическую природу налогов; правовое определение налогов и сборов; специфические... | | Физическая химия. Лабораторный практикум. Составители: Д. Э. Чиркст, О. В. Черемисина, Иванов И. И., Иванов М. В., Лобачева О. Л.,... |
| Уплата индивидуальными предпринимателями налогов, сборов и страховых взносов, представление налоговой и страховой отчетности | | «Медбиофизика. Лабораторный практикум» с общим объемом 18–20 лабораторных работ, разработанный с учетом фгос третьего поколения.... |
| Порядок установления и ввода в действие региональных налогов и сборов. Права органов законодательной (исполнительной) власти субъектов... | | ... |
| Лабораторный практикум предназначен для лучшего усвоения студентами программного материала общетеоретической и прикладной части курса... | | Налоговая система РФ включает следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные, а также специальные режимы |
| Лабораторный практикум по информатике. Часть – Ростов н/Д : Рост гос строит ун-т, 2011. – 38 с | | Целью дисциплины является формирование у обучающихся комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области... |