Введение 2

ВВЕДЕНИЕ 2

Глава 1. ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 3

1.1. Нормативно-правовая база и понятия налогообложения 3

1.2. Налоговая система 4

1.3. Элементы налогообложения 5

1.4. Налоговое бремя 8

1.5. Функции налогов 9

1.6. Классификация налогов 10

1.7. Принципы резидентства и территориальности. 12

1.8. Методы налогообложения 13

1.9. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений 14

Глава 2. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 18

2.1. Общий и специальные режимы налогообложения 18

2.2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) 19

2.3. Упрощенная система налогообложения (УСН) 21

2.4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) 24

^ Глава 3. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ 25

3.1. Налог на добавленную стоимость (НДС) 25

3.2. Акцизы 27

3.3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 28

3.4. Налог на прибыль организаций 31

3.5. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 36

3.6. Водный налог 36

3.7. Государственная пошлина 37

3.8. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 38

^ Глава 4. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ 39

4.1. Транспортный налог 39

4.2. Налог на игорный бизнес 40

4.3. Налог на имущество организаций 41

4.4. Земельный налог 42

4.5. Налог на имущество физических лиц 44

^ Глава 5. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ 45

5.1. Страховые взносы на обязательное страхование 45

5.2. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 47

5.3. Плата за негативное воздействие на окружающую среду 48

5.4. Таможенные пошлины 49

^ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 52