Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах




Скачать 87.81 Kb.
НазваниеЗаконодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
Дата публикации02.08.2013
Размер87.81 Kb.
ТипЗакон
zadocs.ru > Право > Закон
Звенигородский финансово – экономический колледж – филиал

федерального государственного образовательного бюджетного учреждения

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»


ВОПРОСЫ

Для итоговой государственной аттестации по специальности 080106.51 Финансы (по отраслям) специализация

«Налоги и налогообложение»

базовый уровень


Рассмотрены и утверждены

на заседании комиссий общепрофессиональных и

специальных дисциплин
«____»________2013 года
Председатели цикловых комиссий

______________Т.А. Назина

_______________Т.П. Кузьмина

2012 -2013 учебный год

  1. Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

  2. Система налогов и сборов в РФ. Понятие налога и сбора. Элементы налогообложения.

  3. Права и обязанности налоговых органов.

  4. Права и обязанности налогоплательщиков.

  5. Учет налогоплательщиков – юридических лиц в налоговых органах.

  6. Учет налогоплательщиков – физических в налоговых органах.

  7. Возникновение и исполнение обязанностей по уплате налога или сбора.

  8. Порядок взыскания налога, сбора, а также пени за счет денежных средств и иного имущества с юридического лица.

  9. Порядок взыскания налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика – физических лиц или налогового агента – физического лица.

  10. Требование об уплате налогов и сборов.

  11. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

  12. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов, а также пени.

  13. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

  14. Экономическое значение налога на доходы физических лиц.. Плательщики налога . Объекты налогообложения . Налоговая база . Ставки налога . Налоговый период по налогу на доходы физических лиц.

  15. Доходы ,не подлежащие налогообложению ( освобожденные от налогообложения ) по налогу на доходы физических лиц.

  16. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  17. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  18. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  19. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

  20. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами . Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

  21. Особенности исчисления сумм налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами , занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога , порядок уплаты авансовых платежей.

  22. Налоговая декларация на доходы физических лиц по налогу на доходы физических лиц.

  23. Экономическое значение страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Плательщики , отчетный период, ставки взносов для индивидуальных предпринимателей не производящих выплаты физическим лицам.

  24. Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты физическим лицам.

  25. Понятие государственной пошлины, виды пошлины ,объект взимания . способы и сроки уплаты государственной пошлины в соответствии с НК РФ гл. 25.3.

  26. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины в судах общей юрисдикции . арбитражных судах , конституционном суде РФ . в соответствии с гл. 25.3 НК РФ.

  27. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины за регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия. Взимание государственной пошлины за нотариальные действия , в соответствии с гл. 25.3 НК РФ.

  28. Льготы для отдельных категорий физических лиц по уплате государственной пошлины в соответствии с гл. 25.3 НК РФ.

  29. Транспортный налог с физических лиц : налогоплательщики , объект налогообложения , налоговая база , льготы , ставки , порядок исчисления , порядок и сроки уплаты в соответствии с гл. 28 НК РФ.

  30. Налог на имущество физических лиц. Плательщики, объект налогообложения, ставки, налоговый период.

  31. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

  32. Земельный налог с физических лиц, плательщики, объект налогообложения , ставки, льготы.

  33. Порядок определения налоговой базы по земельному налогу. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков находящихся в общей совместно или в общей долевой собственности.

  34. Особенности исчисления земельного налога при приобретении земельных участков для жилищного и индивидуального жилищного строительства.

  35. Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей .

  36. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.




  1. Понятие бюджета, его сущность.

  2. Бюджетное устройство РФ. Организация бюджетной системы. Понятие и роль консолидированных бюджетов.

  3. Состав и структура доходов бюджетов. Разграничение доходов поступающих в бюджетную систему.

  4. Понятие бюджетной классификации, её значение для обеспечения бюджетного процесса. Состав и структура бюджетной классификации.

  5. Закон РФ «О федеральном бюджете на 2013 (2014-2015) год». Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета.

  6. Бюджетный процесс в РФ, его этапы и участники.

  7. Экономическое значение налога на добавленную стоимость. Плательщики. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика.

  8. Объекты налогообложения по налогу на добавленную стоимость. Налоговая база по НДС и порядок ее определения. Момент определения налоговой базы по НДС.

  9. Льготы по налогу на добавленную стоимость.

  10. Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость, порядок их применения.

  11. НДС, не принимаемы к вычету. Восстановление НДС.

  12. Порядок ведения счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Сроки представления налоговой декларации.

  13. Упрощенная система налогообложения для юридических лиц.

  14. Экономическое значение акцизов. Плательщики. Виды подакцизных товаров. Объекты обложения акцизами. Операции, освобождаемые от налогообложения.

  15. Налоговая база по акцизам. Налоговый период. Налоговые ставки. Дата реализации подакцизных товаров. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

  16. Органы, контролирующие исчисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Плательщики страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Объект обложения. Выплаты, не признаваемые объектом обложения.

  17. База для начисления страховых взносов. Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами.

  18. Расчетный и отчетные периоды по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды. Дата осуществления выплат. Основные тарифы страховых взносов. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов лицами, осуществляющими выплаты физическим лицам.

  19. Пониженные тарифы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

  20. Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения в соответствии с главой 25 НК РФ. Определение налоговой базы по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее в соответствии с главой 25 НК РФ.

  21. Классификация доходов. Доходы от реализации, внереализационные доходы, доходы, не учитываемые при налогообложении в соответствии с главой 25 НК РФ.

  22. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией, их группировка в соответствии с главой 25 НК РФ.

  23. Внереализационные расходы и расходы, не учитываемые при налогообложении в соответствии с главой 25 НК РФ.

  24. Определение результата от реализации имущества в соответствии с главой 25 НК РФ.

  25. Методы определения доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.

  26. Отчетный и налоговый период по налогу на прибыль в соответствии с главой 25 НК РФ. Налоговые ставки.

  27. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в соответствии с главой 25 НК РФ.

  28. Налоговая декларация по налогу на прибыль. Порядок ее составления. Сроки предоставления в налоговый орган.

  29. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения (ст. 288 НК РФ).

  30. Особенность определения налоговой базы по налогу на прибыль при уступке и переуступке права требования.

  31. Порядок определения расходов на формирование резерва по сомнительным долгам для целей исчисления налога на прибыль.

  32. Налоговый учет. Понятие. Порядок организации.

  33. Понятие прямых и косвенных расходов для целей исчисления налога на прибыль.

  34. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога юридическими лицами.

  35. Налог на имущество организаций. Плательщики. Объект обложения. Налоговая база. Порядок исчисления среднегодовой стоимости имущества.

  36. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество юридических лиц. Сроки уплаты, сроки предоставления отчетности.

  37. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес юридическими лицами.

  38. Порядок исчисления и уплаты земельного налога с юридических лиц.

  39. Единый налог на вмененный доход с юридических лиц. Порядок исчисления и уплаты юридическими лицами.

  40. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

  41. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

  42. Мероприятия налогового контроля при проведении налоговых проверок.

  43. Организация, цели и порядок проведения камеральной проверки. Оформление и реализация материалов камеральной проверки.

  44. Выездная налоговая проверка. Ее планирование, цели, сроки проведения.

  45. Оформление и реализация материалов выездной налоговой проверки.

  46. Методика проведения налоговой проверки правильности исчисления налога, уплачиваемого при применении УСНО.

  47. Порядок правильности включения в затраты на производство (отнесения к расходам) командировочных расходов.

  48. Проверка правильности включения в затраты на производство расходов по оплате труда.

  49. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

  50. Проверка правильности отнесения на расходы материальных расходов.

  51. Проверка правильности отнесения на расходы амортизации. Проверка правильности учета прибыли (убытка) от реализации амортизируемого имущества для целей налогообложения.

  52. Понятие нормируемых расходов, порядок их учета. Проверка правильности отнесения на расходы компенсации за использование личного легкового автомобиля в служебных целях.

  53. Проверка правильности отражения в налоговом учете амортизационной премии.

  54. Методика проведения налоговой проверки правильности исчисления НДС.

  55. Налоговая декларация. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию. Ответственность за нарушение порядка и срока представления.

  56. Общее положение об ответственности за совершение налоговых правонарушений. Условия, исключающие привлечение к налоговой ответственности.




  1. Строение бухгалтерского баланса. Группировка статей актива и пассива баланса в соответствии с классификацией имущества предприятия и источников его образования.

  2. Организация бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ и Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 29.07.98 №34 н.

  3. Понятие банковских реквизитов предприятия. Содержание платежного поручения и выписки банка с расчетного счета. Учет операций по расчетному счету. Учет кассовых операций.

  4. Учет основных средств для целей бухгалтерского учета.

  5. Учет нематериальных активов для целей бухгалтерского учета.

  6. Бухгалтерский учет расчетов с работниками по оплате труда. Синтетический и аналитический учет.

  7. Элементы затрат на производство. Первичные документы для отражения в учете затрат предприятия. Синтетический и аналитический учет затрат.

  8. Значение и задачи учетной политики для целей бухгалтерского учета.

  9. Необходимость и сущность финансов в обществе. Финансовая система РФ. Органы управления финансами на федеральном, региональном и муниципальном уровне.

  10. Необходимость и сущность денег в рыночной экономике. Инфляция, её типы и виды. Антиинфляционные меры.

  11. Денежный оборот в России. Основные формы безналичных расчетов в РФ. Положение «О безналичных расчетах в РФ».

  12. Организация рынка ценных бумаг в современных условиях. Классификация ценных бумаг. Определение доходности по долевым финансовым активам.

  13. Кредит и кредитная система РФ. Кредитный рынок в современных условиях.







Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах iconСтатья Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах,...

Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах iconЗаконодательством о налогах и сборах срок налоговой
Справочная информация: "Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах"

Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах iconСтатья Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах,...
Статья Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах,...

Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах iconЗаконодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах
Федеральным законом от 9 июля 1999 г. N 154-фз в часть первую настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу по истечении...

Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах icon1 Категории налогоплательщиков как участников налоговых отношений....
Ст. 9 Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются

Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах icon5. субъекты отношений, регулируемых законодательством о налогах и...
Нк РФ возложена обязанность уплачивать налоги (сборы). Обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности этих...

Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах icon5. Законодательство РФ о налогах и сборах
Ндс: налоговая база и порядок ее определения при реализации товаров (работ, услуг)

Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах iconЗаконодательство РФ о налогах и сборах состоит из
Основы налоговой системы рф- виды налогов и сборов, принципы построения налоговой системы РФ

Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах iconПонятие налоговой системы РФ. Функции налогов и их классификация
Российское законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. В нк РФ закреплены...

Законодательство о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах iconИюль пн 2 9 16 23 30 вт 3 10 17 24 31 ср 4 11 18 25 чт 5 12 19 26 пт 6 13 20 27 сб 7 14 21 28
Налогового кодекса РФ от 31. 07. 1998 n 146-фз (ред. 30. 03. 2012, с изм. 25. 06. 2012) обязанность по уплате налога должна быть...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
zadocs.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов